Седмичен директор на информация, банка като агент на валутния контрол

Повечето предприемачи не мислят за това, че участието на банката във външнотърговска дейност не се ограничава само до техническото изпълнение на паспорта на сделката (PS). Това е само една от функциите си в областта на контрола на валута. В действителност, банкови чекове:

спазването на валутни операции на действащото законодателство;
пълнота и актуалност на приходи от износ на стоки;
изпълнение на ангажиментите за продажба на валута на валутния пазар на Руската федерация вътрешен;
валидността на придобиване на чуждестранна валута за рубли на пазара местна валута.

В допълнение (банки предпочитат да не се рекламират), като част от държавата за борба с "пари" кампания на незаконни облаги от всяка търговска банка (ЦБ) незабавно уведомява комисията за финансов мониторинг (FMC), следните "подозрителни" външнотърговски операции, провеждани от клиенти :

за връщането на клиент-резидент-рано платени авансово чуждестранно (включително размер, по-малък от сумата, равна на 600 000 рубли на.) по силата на договор за доставка на стоки, ако хирургия жител с чуждестранно непериодично (не се повтаря в продължение на най-малко 6 месеца) и ( или) не са свързани с основната дейност на клиента;
за плащане на местни лица на чуждестранни наказателни санкции за неизпълнение на договорни задължения, ако глобата надвишава 10% от договора;
сделка, при която получателят на средства, стоки или услуги се превръща в чуждестранно лице, което не е страна по външноикономическата договор;
договорът предвижда износът на жител на стоки (услуги) или плащания за внос на стоки (услуги) в полза на чуждестранни лица, регистрирани в територии, които предлагат преференциално данъчно третиране;
за транзакцията, когато заглавията в документа на правото на собственост, товарни митническа декларация (CCD) и външни договори, сключени на различни имена или ако документи за собственост, получени от банката, не съдържат ясна (с препратка към HS) описание на стоката.

При осъществяване на своите функции на валутния контрол агент банка в съответствие с изискванията на съвместни указания на Централната банка на България и Държавния митнически комитет на България №86-SS и изготвя въз основа на поръчки, възложени на вноса и износа на стоки (строителство, услуги). Паспортът на сделка - документ, който за кратко акценти на подробностите и условията на договора.

Подстанцията трябва да бъдат посочени:

Банковите данни на износителя, чужд контрагент;
подробности и условия на договора (номер, дата, сума, договор валута, най-късната дата, начин на плащане, получаването на приходи);
специалните условия на договора (за съществуването на задължението за плащане на санкцията).

Централната банка и Инструкцията Държавния митнически комитет България се посочва, че ако страните правят в чужди промени и допълнения към договора, който да повлияе на информацията, посочена в СС, износителят е длъжен да го отчита пред банката, подписал подстанция. От контрола на "прането" на пари се увеличава, разумно е да се информира банката за всички промени в договора (независимо от това дали те се отразяват данните, съдържащи се в СС или не).

Известно е от неофициални източници: централна банка настоява, че банките информираха CPM всички "подозрителни" клиентските операции, свързани с външната търговия. Получени приходи в чуждестранна валута, не е задължително продажбата му, кредитирани рубли от задължителната продажба на - във всички случаи, банката съобщават ", където да се прилага." Въпреки това, банките вече могат да "хване" и плащанията на рублата към нерезиденти.

Затова банките насърчават своите служители, участващи в поддръжка на сметки особено печеливши клиенти, да ги водят активна кореспонденция по всички нестандартни външноикономически операции. Клиентите трябва да обяснят на всички документирани "отклонения". В крайна сметка, в основата на не-прехвърляне на информация за "странни" и необичайни външнотърговски сделки на компетентните органи в дългосрочен план са резултатите от проучването на клиенти. Целта на тези профили - да се определи естеството на компанията, нейните потенциални контрагенти и обема на скоростта. Ако банката реши, че действията на клиента няма нищо подозрително, както и всички "странни" външнотърговски операции, обясни той доста убедително, на "Beep" на банката не се изисква.

вноса на услуги

Българските фирми са причинили някои трудности договори, свързани с вноса на услуги. Нека обясним: за признаване на предоставените от чуждестранна компания на българския си колега услугите, за внос трябва да бъдат изпълнени две условия:

услуга, трябва действително да бъде предоставена извън България (това може да бъде потвърдено от договори, актове и други документи);
полезните свойства на определена услуга, предоставена извън Руската федерация, трябва да се използват на територията на Руската федерация. Например, очевидно е, че полезните свойства на услуги за развитие на проект за производство на модернизация, който се намира на територията на Руската федерация, ще се използват на територията на Руската федерация. Същото може да се каже и за използването на услуги за развитие на счетоводен документ или система за автоматизация на българската организация.

Услугите могат да се разглеждат само внася, като същевременно се зачитат както посочените по-горе условия. В противен случай, органите за контрол на валута и съдилищата, като правило, не се признават услугите внесени. По този начин, в решението за един от случаите на арбитражния съд посочи, че в случай на предоставяне на услуги извън митническата територия на Република България за чужбина, както и в случай на предоставяне и ползване на услуги на територията на Руската федерация, няма признаци на влизане в митническата територия на Руската федерация, и следователно и вноса на услуги. Ето защо, когато се планира конкретен външнотърговски сделки, предмет на която е вносът на услуги, българската страна е необходимо да се обърне специално внимание на документи, ясно потвърждава фактите по предоставяне на услуги в чужбина и тяхното използване в Руската федерация. В противен случай, плащанията за тези услуги в чуждестранна валута могат да бъдат обявени за незаконни.

Цени и плащане схеми

Събирането на банковите такси за изпълнение на функциите на контролния валута агент също има определени функции. Както е известно, в съответствие с Указ на Президента на Република България №1163 от 11.21.95, оторизирани банки могат да налагат такава такса в размер на 0.15% от стойността на договора, с който банката клиент е издал подстанция. Въпреки това, много банки събират по-ниска такса. Намаления често предлагат на клиентите активно занимаващи се с външна търговия. Обикновено, размер, определен банка в цената включва ДДС и размера на комисиона. Но това е по-добре да се изясни този въпрос. Някои банки (например, ТБ "Vizavi") се извършват на своите клиенти като агент на валута контрол върху постъпленията от износа на стоки и валидността на плащането на вносните стоки безплатно. Други (например, ТБ "Credittrust") не начисляват на клиентите такси за транзакции на контрола валутен по договорите за внос или износ на произведения (услуги, резултатите от интелектуалната дейност), както и договори за получаване и предоставяне на кредити (кредити) от нерезиденти.

Клиентите са удобни с банката предвижда процедура за плащане, след като на борда ще бъде натоварен с цялата сума на сделката, както и за всяка отделна операция: получаване на приходи от износ или внос на плащане. В този случай клиентът не трябва да плащате комисионна еднократна сума, която, когато правите подстанция за голямо количество може да бъде значителен.

Освен това, ако страните не са успели да покрият договора в пълен размер, клиентът заплаща на банката в размер на ставката се случили в действителност приходи в размер на постъпленията и плащанията за износ на внасяните стоки. Също така е привлекателен за клиента, като Не всички договори се изпълняват с пълната сума, поради промени в отношенията на партньорите в сделката, условия на пазара в периода на договора и т.н.

Друг очевиден израз на функцията на банката като валутен контрол агент - участието си в продажбата на приходите от износ на български фирми. Компанията в срок от седем дни от датата на записване на експортните приходи в чуждестранна валута на транзит сметка представя на упълномощено от банката, потвърждаващи документи и България Поръчка за задължителна продажба. Банката я изпълни на MICEX в продължение на три дни. Така че, за изпълнението на задължителната продажба на щатски долари в приходите в СТЕ MICEX "Vizavi" Банка зарежда 0,3% от сумата. Ако самата банка изпълнение не могат да продават валутата на MICEX, той сключи договор с банката на продавача. След това, в документа на клиента следва да се отбележи, че задължителната продажба на приходи в чуждестранна валута на Борсата не номинирана банка и банка-кореспондент.

Извършване банка валутен контрол агент означава не само контрол върху валутните сделки, съответстващи на тяхното законодателство, условията на лицензи и разрешителни, но и предоставяне на консултации на клиентите във всички фази от подготовката на договора трябва да бъдат подписани до пълното изпълнение на задълженията, предвидени в него. Много банки (като например ТБ "Авангард", ТБ "Vizavi" СВ "Делта Банк" банка "Зенит", ТБ "Credittrust") действа като финансови консултанти при извършване на външнотърговска дейност с клиенти. Освен това, банките предоставят на клиентите си информация и консултантска подкрепа за всички аспекти на външната търговия, по-специално въпроси, свързани с регистрацията на договора, като изберете базата на доставка (правила "Инкотермс"), определянето на условията и процедурите за извършване на плащания и т.н.

Общи грешки

Банков практика показва, че повечето банки отказват да подпишат паспорта на износа на страната е, ако бъде открит:

несъответствие на данните, съдържащи се в договора, информация, определена в сделката паспорт внос;
несъответствие на валутни сделки по изискванията на договора на законодателни и други нормативни актове на Руската федерация;
нарушение на изискванията за регистрация на сделката паспорт внос;
присъствие в условията на договора, предвиждащи изплащане на внесените стоки от сметките на физически лица, които не са вносителите по този договор;
присъствие в условията на договора, предвиждащи плащане на вносните стоки в брой, без разрешение (лиценз) CB България на каза сделка;
липса на специални договорни условия от датата на получаване на стоките на митническата територия на България или превоз на стоки на Руската федерация;
отсъствието в договора на конкретни норми на възвръщаемост на средствата в чуждестранна валута са преведени на плащания на вносните стоки за сметка на вносителя на банката на вносителя с недоставянето на стоките, ако договорът предвижда плащане на стоките преди тяхното внасяне на територията на Руската федерация;
отсъствието в договора и / или в допълнение към информацията, необходима за изготвянето на паспорта на сделката за внос;
представителство в договора банката на вносителя, на чужд език, който не е собственост на лицето, което отговаря на банката, ако тя не е заверен превод на български език.

Ако първоначалната вноска е необходимо да се обърне внимание на в паспорта на износа на страната е идентифициран:

специфичните условия, считано от датата на предсрочно погасяване до получаването на стоките на митническата територия на Република България;
конкретен срок за връщане на средствата по сметката на вносителя в случай на неизпълнение на доставката на стоки.

В договора външната търговия не може да съдържа условия, предвиждащи плащане на внесените стоки от сметката на чуждестранни вносители по този договор.

Както знаете, законът разделя валутни сделки, свързани с настоящите и движението на капитали. За текущите валутни сделки са прехвърляне на чуждестранна валута за чужди икономически изчисления; изчисления с кредитна износ и операции по внос за период не по-дълъг от 90 дни; трансфери нетърговски характер; прехвърляния на лихви, дивиденти и други доходи от депозити, инвестиции, заеми и други сделки, свързани с движението на капитали.

За валутни сделки, свързани с движението на капитали. включва портфейлни инвестиции, плащане на вещни права върху недвижими имоти, финансови заеми за повече от 180 дни.

Текущ валутни операции жител на България се осъществява без ограничения, както и валутни операции, свързани с движението на капитали - по начина, предписан от централната банка.

Пример. Дружеството сключи договор с чуждестранен партньор за доставка на оборудване. Изпълнение на задълженията по него, българското вносителя изброени продавач предплатена валута. Втората част от плащанията на компанията трябваше да прехвърли преди доставката на оборудване. Въпреки това, този 90-дневен период, считано от датата на първото плащане оборудването не е бил внесен на територията на България, като в резултат на временни финансови затруднения българска компания удължава договора и оборудването е бил депозиран с продавача. В резултат на това компаниите са санкционирани за нарушение на валутното законодателство.

Че това няма да се случи, е необходимо при промяна на условията на договора, като на населеното място и доставка на стоките, уведомява Банк България и да се получи необходимото разрешение.