Счетоводни сума и валутни разлики в 1C
Приходи под формата на сума разлики
Като се вземе предвид възможната промяна в чуждестранна валута на валутния курс спрямо размера на рублата от приходите в рубли на датата на доставка, както и датата на действителното получаване на средства може да се различава в голяма и по-малката страна. Стойността съответстваща на отклонение и представлява разлика сума.
По този начин, в съответствие с параграф. Член 11.1. 250 НК България в не-оперативен доход се вземат предвид сума разлики, възникващи, ако сумата на активите и пасивите, са изчислени по обменния курс, определен от съгласие на щатския долар партии към датата на продажбата (капитализация) на стоки (работа, услуги, правата на собственост) не съответстват на действително получените (платен) сума в рубли.
Сума разлика може да бъде как доходите от продавача и купувача. Приходите от продавача под формата на сума разлика възниква, ако сумата на паричните средства, получени надвишава цената на стоки (строителство, услуги, собственост), който се определя към датата на продажбата. Купувачът на такъв доход възниква, ако цената на стоки (строителство, услуги, недвижими имоти), определени към датата на продажбата, повече от сумата, която действително платената.
В тази разлика уреждане се признават като приход (параграф 7 от член 271 от Данъчния кодекс ..):
1) при данъкоплатците продавача - на датата на падежа на вземанията за стоки (строителство, услуги, правата на собственост) и в предварително плащане - датата на тяхното изпълнение;
2) от купувача на данъкоплатеца - от датата на плащане на изискуеми задължения за придобиване на стоки (строителство, услуги, правата на собственост) и в предварително плащане - датата на придобиването им.
Трябва също да се има предвид, че различията сумата, възникнали в последващата част от плащането на ДДС за стоки (строителство, услуги, правата на собственост), не са предназначени за корекция на данъчната основа на продавача и купувача на данъчното облекчение. Съответните суми се отразяват в не-оперативен доход (режийни разходи) данъкоплатец (стр. 4, ст. 153, ал. 5, стр. 1, ст. 172 RF).
Дебитна Credit 51 62-393 000 рубли. (39,3 х 10 000) - получи приходи за продадените стоки;
Дебитна Credit 62 91-1 - 7080 рубли. - отразява положително отклонение курс;
Дебит 68 кредитни 99 - 1416 рубли. - отразява продължаващата данъчен актив;
Дебит 99 кредитни 68 - 1888 рубли. - отразява постоянно данъчно задължение (Фигура 7.).
Документ "фактура, издадена от" регистриран в продажбите на натрупването в регистър по ЗДДС (фиг. 12). Въз основа на данните от този регистър се формира от продажбите на книги.
2. Продажба на стоки на купувача
За операции: 2.1 "Отчитане на приходи от продажба на стоки"; 2.2 "Прихващане на аванси от клиенти"; 2.3 "Изчисляване на ДДС с цел превоз на стоки"; 2.4 "Отписване на стойността на продадените стоки" трябва да създадете документ Продажбите на стоки и услуги.
Създаване на документ "Продажбите на стоки и услуги" (Фигура 13.):
1. Отворете менюто: Продажби - продажби - продажба на стоки и услуги.
2. Натиснете Реализация - стоки (проста форма).
В резултат на документа "Продажби на стоки и услуги" са оформени, съответстваща на окабеляване. изпълнение е в размер на 818 071.58 рубли. който се състои от две части:
1. 50% изчислява въз основа на тарифа за доставка на датата на предплащане на 5 900,00 USD 410 х 69,5424 = 300.16.
2. 50% от пратките изчислява въз основа на обменния курс към датата на доставката (от страна на изпълнението, която не е била платена към момента на изпращане): 5 900,00 USD X = 69,1138 407 771.42.
количество ДДС (18%), получен чрез изчисление въз основа на общото количество на пратка 071.58 818 рубли. и възлиза на 124 790.58 рубли.
Документът "продажби на стоки и услуги" е регистрирана в спестяването на регистър за ДДС продажба (фиг. 16). Въз основа на данните от този регистър се формира от продажбите на книги.
3. Отражение на правото на приспадане на ДДС върху получените аванси
За да се отрази на работата 3.1 "Отражение на приспадането на ДДС за получените аванси" необходимо да се създаде документ за учредяване покупки на данните на книгите. Като правило, документът е създаден през последните няколко дни.
Създаване на документ "Formation записи покупки на книги" (фигура 18.19.)
1. Обадете се на менютата - Закриване период - рутинна операция на ДДС.
2. Щракнете върху Start - за учредяване на данните на книгите покупки.
3. В документа "Formation покупките записи книгата" върху "получените аванси" кликнете върху бутона Fill. Когато този раздел се попълва автоматично от приспадане размера на ДДС от получените авансови плащания.
Въз основа на покупките на дневниците по ДДС регистър пазаруване на книги оформени (фиг. 21).
В резултат на вземанията на документа изплаща в размер на 5 900,00 USD (1 USD = 1 евро). В деня на плащане EUR CB България е 64.9650, което се равнява в размер на 383 293.50 рубли.
?За да извикате покупките от формуляра печат книга, използвайте менюто: Доклади - Доклади на ДДС - покупки на книги (. Фигура 24).
За да се обадите на формата на продажбите на печатни книги, използвайте менюто: Доклади - Доклади на ДДС - Книга на продажбите (Фигура 25.).
Баришников Катрин, сервизен техник 1С: Предприятие за "Какво 1C"