Помогнете ни да се отчета за сметка

Уверете се отчети за разходи

Основните документи източници, потвърждаващи похарчени суми и доклад, предназначен за задължените лица по икономически или пътни разходи е предварително доклад (по образец номер 286).

Особености на изготвянето на доклад за предварително върху икономическите разходи

В съответствие с претенция 33 от Правилника за номер 57 физически лица, които получават пари в брой в рамките на доклада за бъдещи разходи, от нас се изисква не по-късно от 3 работни дни след изтичане на срока, за който са били издадени на тези средства, да представи на счетоводния отчет за изразходвани суми и се връща на касата неизползвани пари , освен когато (забележка), създаден с първия параграф на втората част статията 107 кодекс на труда кодекс (наричан по-нататък - TC).

Документи, удостоверяващи разходите за придобиване (доставка, производство, изпълнение) на стоки (строителство, услуги), са:

форма в брой, за КО-1. форми разписка HF-1. талон форма 20-FS. други разни документи, одобрени в съответствие със законодателството на Република Беларус;

Проверка касата, съдържащ номера, името на компанията (предприемач), датата на продажба (строителство, услуги), името, количеството и цената на стоки (строителство, услуги), сумата, подписана от лицето, което извършва пряко на ваканция на стоки (строителство, услуги) с посочване на позицията си, фамилия и инициали.

При липса на касова бележка от тези детайли документи, потвърждаващи аквизиционните разходи (доставка, производство, изпълнение) на стоки (строителство, услуги), са касовата бележка и разписка, съдържаща всички от по-горе информация.

Индивидите използват лични средства за закупуване на стоки (строителство, услуги), са необходими не по-късно от 3 работни дни, считано от датата на покупката, с изключение на деня на покупката, изготвя доклад за изразходваните средства за възстановяване на средства, използвани от тях в интерес на предприятието, отделни разделение, предприемач, частен нотариус.

Особености на изготвянето на предварителна доклад за пътни разходи

Докладът за сметка показва разходите, направени за наемане на помещения, пътуване, дневни сума за действителните дните, прекарани в командировка и други разходи, подлежащи на възстановяване. За да преминете докладва следните документи трябва да бъдат прикрепени:

сертификатите за пътуващи със сертифицирани марки в деня на пристигане и деня на отпътуване от мястото на командироване. Ако служител е изпратено до различни градове, отбелязва деня на пристигане и деня на разпореждането, направени във всяка точка. Означаванията и подпечатан обезвреждане (печат) с името на организацията, която е изпратена на работника или служителя;

пътни документи, потвърждаващи действителните разходи за пътуване до мястото на стопанска дейност и обратно;

платени сметки, разписки или други документи, удостоверяващи действителните разходи за наемане на помещения и други разходи;

Доклад за напредъка (по заявка на работодателя).

- плащане за наем без представяне на оправдателни документи - 3600 рубли.

- DSA - 12 000 рубли. за всеки ден от пътувания (6000 рубли. - при еднодневни бизнес пътувания и командировки в тази област, където има възможност всеки ден да се върне на мястото на постоянно пребиваване).

Последователността на обработка на отчет на разходите

В таблицата по-долу са разгледани действията на лицата, участващи в изготвянето на доклада за разход, както и реда на регистрация на данни за документа.

Гъвкава остатъка от дължимата сума отговорно лице или организация (или зачеркната ненужна дума "превишаване" или "Balance")

___ документи за кандидатстване

Показва броя (номера) на документите, приложени към доклада за разход, потвърждаващи консумираното количество. Билети, фактури (постъпления) за отдаване под наем на помещения и други документи, удостоверяващи размера на разходите, направени, трябва да бъдат представени в оригинал

След признаването на информация отговорно лице счетоводител проверява пълнотата, точността на регистрация и попълване на необходимите данни. Освен това, проверка на валидността и целесъобразността на разходите, направени от отговорния човек, тяхната пригодност за определена цел и издадени цели предварително мисията

Посочва се броят и датата на публикуване на сделките в регистъра на транзакции (с мемориал и заповед или автоматизирана форма на счетоводство)

Графики маси "дебит" и "кредит"

Дебитът се отчита одобрена сума на разходите (в цифри), който се отразява върху обратната страна на предварително доклада с посочване на съответните сметки. Заем записана общата сума на доклада се посочва сметката като прихващане 71

В потвърждение на завършването на доклада за сметка обработка счетоводител слага подписа си

* Blank доклад разход (по образец номер 286) е проектиран да отидете на метода за кредитиране на изчисляване на ДДС, така че не е графика, за да отрази на размера на ДДС. За да зададете тези суми могат да бъдат приложени от следните опции:

1) в колоната "количество", разделена на две под-колони и първото посочва размера на ДДС, а вторият - размерът на ДДС;

2) за всеки вид разход в колона "Сума" първо да се уточни размерът на ДДС, и по-долния ред - в размер на ДДС (пример на отчет на разходите по този начин, виж по-долу)..

Ето един пример за обработка на отчет на разходите.

На практика, фирми моменти, когато служители, които са получили пари в брой по сметка, са докладите на комисията за счетоводен разход късно или не присъстват най-малко. В такива ситуации, в съответствие с член 107 от ТК по заповед на работодателя може да направи съответните удръжки от заплатите отговорен човек, ако той не оспорва основанията и провеждане размер.

Трябва да се отбележи, че отговорен човек е длъжен да направи авансово доклад дали му е дала авансово плащане в брой за пътни разходи или не. В същото време, независимо от факта, че крайният срок за подаване на отчет на разходите в случай на неполучаване на авансовото плащане на законодателството не е определена, че е уместно да я представлява в същите условия като за получаване на авансово плащане, т.е. не по-късно от 3 работни дни, считано от датата на връщане от командировка.

Срокът на годност на отчетите за разходите

Наталия Кондакова, одитор, Ph.D.

Забележка. Удръжки от заплатите на работниците, за да изплати дълга си към работодателя може да бъде направена по заповед на работодателя да изплати неизразходвани, а не незабавно върнати постижения за официални пътувания или прехвърляне на друго място, за икономическите потребности, ако работникът или служителят не оспорва основанията и провеждане размер. В тези случаи, работодателят има право да направи, за да се проведе не по-късно от 1 месец от датата на изтичането на срока, определен за връщането на авансово изплащане.