Дю дилиджънс не е от значение

Всички твърдо за надлежна проверка, нейната значимост и необходимост. Данъчни специалисти препоръчват или дори да изискват то да бъде упражнено при избора на изпълнител. В "мода" е дори влезе в така наречения selfi с бъдещи партньори. Но, тъй като съдебната практика, дю дилиджънс не е гаранция за сигурност.

Попаднали на един от съдебните решения, аз си зададем въпроса: какво ще правиш бизнес? Когато всички файлове на едно дружество, сглобени, и като го съвестен данъкоплатец и все още няма признаци на "еднодневни фирми" ... Какво става, ако данъкът да не мислят така, както и цял куп доказателства и валидността на документите, не е достатъчно? Когато е налице ситуация, "нереален недвижими сделка" ...

Доказателство за надлежна проверка

Дружеството е подало вземане на ДДС, това, което е било отказано на данъчните власти. Започна дълги съдебни производства, и делото отиде във Върховния съд ... Документацията е наред, нито един "lyapa" нито съдът, нито данъчните органи не са установили: фактури, отразени в дневника за покупки, сделките са кредитирани в сметките, да schetam- фактури, представени фактури, товарителници, сертификати за извършени услуги. Плюс това, компанията е показал, дю дилиджънс.

Доказателство на компанията в надлежна проверка:

Изборът на изпълнител се дължи на факта, че работата с него е било полезно, на първо място, възможността за разсрочено плащане. Други са потенциални доставчици изискват авансово плащане в размер на 30-50%.

Контрагент - "един ден агенция"? Така че аз проверих ...

Въпреки това, данъчните власти намерени в насрещните знаци "obnalnoy" офисите на:

Но фактите надделяват писмено доказателство за прилагането на финансовата и икономическата дейност на "еднодневни фирмите" ... И този обяснителен меморандум, договор, фактура, фактури, закупуване на книги и продажби, карта на сметки, платежни нареждания, товарителници, пълномощно водачите, извършващи превоз на данъчната декларация за съответното време, съдържащ информация за продажбата на стоки.

Първоинстанционният съд заключава, че компанията е показал, дю дилиджънс при избора на изпълнител, но сделката е налице разумна икономическа цел. И данъчните аргументи бяха отхвърлени. Данъкът този обрат на събитията не е бил подходящ и започна производства, които са достигнали Върховния съд.

Кой би се нуждаят от "дю дилиджънс"?

Оказва се, че дю дилиджънс няма абсолютно никакъв смисъл? Или може би трябва по-внимателно да проучи контрагента си за признаци obnalnoy офис ... В Северна Каролина България не предвижда концепцията за "дю дилиджънс". В допълнение към резолюцията на пленум на България №53. все още има редица писма и Федералната данъчна служба и Министерството на финансите на поръчки, свързани с тази тема, която определя насоките за определяне obnalnyh офиси и дю дилиджънс. Само защото бизнесмените не са данък - те нямат това умение, което е присъщо на служителите фискална услуга в методите за откриване obnalschikov или технологични ...

Писма до Министерството на финансите и на Федералната данъчна служба, свързани с грижата на добър стопанин и определяне на безскрупулни предприемачи:

Какво казват адвокатите?

Отидох на данъчните професионалистите от "Tour & Партньори" с въпроса: "Как е, че компаниите са? Как да се окаже, например, в реалността на услугите, които бяха предоставени миналата година и са имали еднократно? Как иначе да се упражнява "дю дилиджънс"? ...

Адвокат и данъчен консултант "Туров и партньори":

С грижата на добър стопанин не се отнася само за получаване на извлечение от регистъра или EGRIP всички ... Например, можете да направите заявка за добавяне на контрагенти на лизинг (например договор за наем склад), за да се гарантира, че контрагентът може да задържи стоката. Събиране "досие" на насрещната страна - е в основата. Не е необходимо да се надяваме, че поради тази колекция от информация, която ще премахне всички претенции. Разбира се, не се изисква действителността на сделката. И този свидетел, участието на експерти.

По отношение на този съдебен процес: ние никога няма да знаем как съдът ще третира всички доказателства, и каква позиция ще ... Наличието на няколко признаци на неоправдано данъчно облекчение - и съдът се произнесе в полза на данъка.

В действителност, в списъка на "дю дилиджънс", например, една фирма съм работил с, включва 18 позиции. Нещо повече, половината от тези неща не може да осигури, защото те представляват търговска тайна. Като цяло, опитът показва, че компанията вече е правилно да се посочва, че една от друга поиска документи и други данни за надлежна проверка. Основното нещо е да се направи реални дейности правилно изпълнение на всички документи, за провеждане на компетентен счетоводител и че служителите, работещи на постоянен договор и може да потвърди факта на още преди 2 години всяка сделка,.

Аз, като купувач на стоки или услуги, не ми пука, когато продавачът седи като хората си работят, да плащат данъци, ако той, когато той пое стоката си и така списъкът продължава. Аз се интересува само от факта на предаване на стоката, нейното качество и нужните документи. Всичко! Това се дължи моето старание. Ако аз съм хвърлен на предлаганите стоки, тяхното качество или пари, а аз нямам никой да съди (фирмата един ден), тогава аз наистина не показа дю дилиджънс и подценява риска от работата с юридическото лице. И държавата с нейните контролни органи под формата на отломки и спортни обувки и апетита им за много лошо покритие зле.

Особено докосва промъква се опитват да подадете жалба за дейността на юридически лица, продавани от бившите собственици и директори. Влакът вече е напуснал!

Кои склад, персонал? Има и посредници, например. В един момент, купуват - продават в друга. И на хартия, стоките не виждам в очите. Но данъчните власти са определящи - подобряване на събираемостта на данъците, които се придържат към нещо тире.

Кои склад, персонал? Има и посредници, като Pospredniki - е. Но законите на Руската федерация, които действат в полза на naloplatelschikov, дори ако те са на хартия.

Така че ние всички набор от документи, събрани така че давай проверяват запаса - ти ще луд. и ако ги имате сто? 200? Пълна лудост. Ние се ограничаваме, че искра чрез техния път, а ако има ли някакъв риск, който вече се показва на пълна проверка. Както се оказва, е 3 на фирмата в един месец, както и поглед към текущите запаси с контрагенти не са били. (И дори и днес те са бели и пухкави, а утре да поднови бездомни Чичо Вася). Докато ммм, ламиниране.

Anonymous. Ти си написал:

Да, чрез програмата по-лесно да следите: искра, фокус, светофари всички видове

Хората, които харесват този