Счетоводство на средства във фирмата (5) - абстрактен, страница 1

2 Счетоводни парични транзакции

2.1 Документация за парични транзакции

2.2 Синтетичен отчитане на касови операции

2.3 офисите Одитните

3 форми на безкасови селища

3.1 Редът на заселническата дейност в предприятието

3.2 Видове безкасови плащания

3.3 Отчитане на операции по текущата сметка

4 отчети за парични потоци

библиография

Приложение А пари в брой, за

Приложение Б сметка парични средства заповед

Приложение регистър ведомост

Приложение D касова книга

Приложение D Magazine поръчка № 1

Приложение F Декларация № 1

Приложение към лог-Заповед № 2

Приложение A Декларация № 2

Дейност на всяко предприятие е невъзможно без счетоводна пари. Парични предприятия са колекция от пари в ръка, разплащания, както и специални депозитни сметки, акредитив и специални сметки, чекови книжки, както и трансфери до пътя на документа. В широк смисъл и включва паричните активи и инвестиции в ценни книжа и изисквания за поръчка в брой.

Парични средства се характеризират с начална и крайна фаза верига икономически средства, което скорост движещ се определя до голяма степен от ефективността на цялата работа. Обемът на разположение пари в компанията като най-важните средства за плащане, се определя от платежоспособността на дружеството - един от най-важните характеристики на финансовото му състояние.

Парите са единственият вид оборотен капитал, има абсолютна ликвидност, т.е. способността да действа като непосредствен средства за изплащане на задълженията на предприятието. За да се определи нивото на размера на парите, в сравнение с размера на текущите пасиви на предприятието. Absolute разтворител се счита за едно предприятие има достатъчно налични средства, за да най-доброто от текущите си задължения. В допълнение, компанията се нуждае от определени запаси от резервни фондове за покриване на потенциалните условни пасиви, както и за неочаквани печеливша инвестиция. Въпреки това, излишните парични резерви са довели до забавяне на техния оборот, т.е. намаляване на тяхната употреба, по отношение на инфлацията и да насочи загуби в резултат на тяхното увреждане.

Ето защо, в брой умения за управление на потоците не е да събираме повече толкова пари, колкото е възможно, и да се оптимизира тяхната инвентаризация, в преследване на такива планиране на паричните потоци към всяка от следващото плащане на предприятието задължението си за осигуряване на притока на пари от страна на купувача и останалите длъжници, като същевременно се поддържа задължителни резерви. Този подход позволява ежедневно платежоспособност на предприятието, за да се извлече допълнителна печалба за сметка на развиващите се инвестиции на временно свободните парични средства без обездвижване.

Всичко това подчертава стойността на касова отчетност, толкова важно, управление на паричните потоци инструмент, контрол на безопасността, легитимността и ефективността на използването на средствата, поддръжка на дневна платежоспособност. Всички по-горе потвърждава важността и значимостта на избраната тема на дисертацията.

Най-важните задачи на дисертацията:

- изучаване на процедурата по отваряне и поддържане на сметката на компанията в банките;

- характеристика на съществуващите форми на плащане: в брой и безкасово;

- проучване на реда на касови операции;

- запознаване с организацията на сметката на сделки по текущата сметка;

- одита на касовия апарат.

1 цели и принципи на касова отчетност, sredst

В условията на пазарна икономика, най-ликвидната част от компаниите за имоти - пари в брой - са му оборотен капитал. По своята големина и ясно становище за счетоводството зависи от финансовата устойчивост на предприятието, неговата платежоспособност.

Повечето от произведените в хода на бизнес изчисления на "Водоканал" носи на база на безкасови плащания чрез банкови институции. За плащания към служителите на заплата на дружеството, дребни пари, както и за населени места с купувачи, клиенти, други длъжници и кредитори в установените граница парични плащания, компанията разполага с пари в брой.

Основните задачи на счетоводството на средства

- точна, пълна и навременна отчитането на сумите и операции

- контролира наличието на парични средства и парични инструменти, тяхната

безопасност и предназначението;

- наблюдение на спазването на пари и уреждане и плащане дисциплина;

- идентифициране на възможности за по-рационално използване на пари

- контрол върху навременното връщане на банката суми не се използват по предназначение в съответствие с отпуснатите лимити и прогнози;

- точна и навременна опис на парични средства, сделки по сметки в банки и неговите резултати, отразени в сметката.

Решение на тези проблеми зависи от стриктното спазване на следните основни принципи на отчитане на касова основа:

- налични средства трябва да се съхраняват само в банката, и тяхното издаване и ползване е в съответствие с целите;

- плащанията се извършват на базата на безкасово след експедицията на стоки и материали, работи и услуги, или едновременно със себе си. Авансово плащане се допуска само в случаите, определени със закон и счетоводна политика на дружеството;

- плащания трябва да бъдат направени със съгласието (приемане) на платеца или от негово име; без съгласието - само в случаите, определени със закон;

- плащанията се извършват за сметка на собствения капитал на платеца или от банкови кредити;

- дебитиране на средствата по сметката в брой в размер достатъчен, за да отговарят на всички изисквания към изискванията на предприятието, извършени с цел получила поръчки от клиенти и други документи за оттегляне на;

- недостиг на средства по сметката на предприятието, за да отговарят на всички изисквания, наложени върху него причинява оттегляне на тези средства чрез прилагане на приоритета на плащанията.

изисквания на погасяване по ред на получаване на документите за отчитане календар е да се отговори на тези изисквания чрез дебитиране на средства, принадлежащи към една и съща опашка

Процедурата за съхранение и изплащането на средства в боксофиса се определя от Инструкцията на Централната банка на България.

В съответствие с този документ, организации, независимо от тяхната организационна-правни форми и дейности са длъжни да водят резервни пари в банките.

Организацията прави плащания по задълженията си с други организации, като правило, на база на безкасови плащания чрез банки или да използват други форми на безналични плащания, определени от българска банка в съответствие с руското законодателство. За да работите с парите на "Водоканал" има пари и банкови сметки в OJSC "Rostpromstroybank" за съхранение на налични средства и изпълнението на всички видове сетълмент, кредитни и парични операции.

2 CASH СМЕТКА НА ОПЕРАЦИИТЕ

За парични транзакции са свързани с получаването и изразходването на пари в брой директно от касата на предприятието.

В офиса на "Водоканал" магазините само парите, необходими за нормалното протичане на дейността. Limit баланс на пари на ръка, набор на обслужваща банка институция в координация с всички пари, сега лимитът е достигнат, компанията се задължава да предаде на банката, за да се прехвърля във вашата проверка на сметка. Компанията може да се съхранява в своята бокс-офис в брой над установения лимит само за изплащането на заплати, бонуси, обезщетения за временна неработоспособност, безвъзмездни средства и пенсии, и то само в рамките на 3 работни дни.

За провеждане на касови операции в щата "Водоканал" предоставя касиер. Касата е напълно отговорен за безопасността на всички получени им стойности. След издаването на заповедта за назначаване на ръководител на касата "Водоканал" го запознава с правилата на парични транзакции. От касата на "Водоканал" подписаха споразумение за отговорност.

Компанията е създала необходимите условия, за да се гарантира безопасността на пари на ръка при предоставянето на банкови институции и по време на банката. Министерството на вътрешните работи на Република България одобри препоръките за да се гарантира безопасността на средства по време на съхранение и транспортиране и единни изисквания за офис техническо укрепване и алармени сигнали предприятието касиер, който е предмет на изпълнение и спазване на предприятия от всички правни форми и дейности.

Каре офис на "Водоканал" се разпределя специална стая, и сейф, който в края на касата затваря ключ и печат печат восък. Ключовете за сейфа и печата съхраняват от касата на "Водоканал и дублират ключовете в запечатани пликове на касата - ръководителят на компанията. Най-малко веднъж на тримесечие, държани техните проверки на Комисията, назначен ръководител на компанията, резултатите от които са фиксирани в акта. Със загубата на главата от ключовите информира за органите на инцидент от правоохранителните органи. Не е позволено да се задържат на ръка в брой и други активи, които не са собственост на предприятието, както и да влизат в помещенията на лица, които не са свързани с работата й.

2.1 Документация за парични транзакции

Всички стопански операции, провеждани от АД "Водоканал", изготвени оправдателни документи. Тези документи са първичните счетоводни документи, въз основа на които се извършва счетоводни операции на предприятието.

Приемане и доставка на пари в брой на гише е направено с помощта на предвидения форма на документа: