Оценка на ликвидността на търговските банки - реферат, страница 2

Като се вземат предвид тези недостатъци, е възможно да се даде определение за ликвидност KR Tagirbekova, че най-кратко и ясно показва същността на тази концепция. Той го описва като "способността на банката в срок, изцяло и без загуби да наложат своя дълг и финансови задължения към всички контрагенти, както и да се осигурят средства за тях в рамките на своите ангажименти, включително и в бъдеще" [37, стр. 138].

Ликвидността може да се разглежда като система на няколко нива, което е, както следва:

- ликвидността на банковата система;

- ликвидност отделна банка;

- ликвидността на банката баланс;

Ликвидността на банковата система зависи от това как отделните течни държавни търговски банки, както и на държавата като цяло [52, стр. 182]. По този начин, ликвидността на банката е основен компонент на тази концепция. В зависимост от това колко успешно работят и развиват дейността си на отделните банки, за да се определи състоянието на банковия сектор като цяло.

Ако ликвидността на банката е характерно за финансовото състояние за всеки интервал от време или в бъдеще, баланса на ликвидност отразява способността на определена дата за погасяване на задълженията на активите си, без външна намеса. Тя характеризира доставка на собствени средства, размерът на активите и пасивите на определени структура, както и целесъобразността на активите на търсенето пасиви падеж [52, стр. 184]. Дейностите на банката се характеризира не само от инвестициите, структурата и фондовите и пасивите, но преди всичко, на движението на активи, тяхната постоянна запориране, конфискуване и затова ликвидността на банката трябва да се определят при отчитане на оборота. Поради това, концепцията за ликвидност баланса има ограничен смисъл, но в същото време тя е основен фактор за ликвидността на банката. Следователно, няма причина да им се противопоставят като несъвместими понятия.

Терминът "активи ликвидност" в буквалния смисъл на думата се отнася до скоростта и наличието на трансформация възможности на индивидуалните им вид в брой [18, стр. 226]. Според степента на ликвидност (например възможността да привлече в брой) активите на банката са разделени в следните групи: високо ликвидни, търгуеми активи дългосрочните ликвидни и дългосрочни активи [52, стр. 184; 37, стр.149; 13, стр. 507; 48, стр. 147].

Високо ликвидни активи - средства, които са в непосредствена състояние на готовност, когато търсенето за тях: в брой, по сметка в Централната банка; Фондове на кореспондентски сметки с чуждестранни банки на развитите страни; инвестиции в държавни ценни книжа, сметки първокласни; депозити в централната банка; Средствата, предоставени от различни търсенето кредитополучателите.

Ликвидни активи - налични средства в банката и могат да бъдат превърнати в пари в брой достатъчно бързо: кредити на фирми и физически лица, други такси (например факторинг), в полза на изпълнението на банката в предстоящия период от тридесет дни; отпускат за срок от тридесет дни по междубанковите кредити; инвестиции в ценни книжа на неправителствени емитенти, търгувани на вторичния пазар на ценни книжа.

Дългосрочните ликвидни активи: Дългосрочни заеми, отпуснати от банката; лизинг; дялово участие в други предприятия и банки; ценни книжа, придобити с инвестиционна цел; нематериални активи.

По-малко течност или неликвидни активи на банката: закъсняла или лошо (проблем) дълг; капиталови разходи; сгради, съоръжения и оборудване, собственост на Банката и свързаните с дълготрайни активи.

Степента на ликвидност на активите и ликвидността на банките са пряко свързани: колкото по-висок делът на първокласни ликвидни активи в общата сума на активите, толкова по-голяма ликвидност на банката. Все пак трябва да се обърне внимание на следното: парична ликвидност безусловно само пари на ръка и средства по кореспондентски сметки могат да бъдат приписани, който може да се използва директно за плащания или други финансови ангажименти и инвестиции в ценни книжа и се поставят кредитите трябва първо да бъдат трансформирани в пари означава, че, от една страна изисква време и второ, може да доведе до загуби.

Въз основа на гореизложеното може да се заключи, че ликвидността на търговските банки е комплексен показател. За най-пълно характеризиране на съвременната литература са три спомагателни индикатор: стационарна ликвидност ( "резерв"), текущата ликвидност ( "поток" или "оборот") и перспектива ликвидност ( "прогноза") [26, стр. 445; 52, стр. 181; 13, стр. 508; 37, стр. 139; 38, стр. 35].

Идеята на ликвидност фондова предполага баланс на банката определена сума (склад) на активи, които могат да бъдат насочени към целта за погасяване на банкови задължения към своите клиенти. По този начин, на ликвидност резерв характеризира ликвидност на банката в определен момент, и показва дали банката разполага с достатъчно ресурси, за да изпълнят задълженията си по този въпрос. Тази цифра обаче не отразява напълно реалното ликвидността на предприятието, което е изключително динамичен и променлив. Това се проявява по-специално в ситуация, в която банката разполага с достатъчно ликвидни активи, за да поддържат моментната или текущата ликвидност, но с течение на времето - поради превишението на задължения над потока надолу по веригата на инвестициите трансформация в ликвидни активи - губи способността си да изпълни задълженията. За да премахнете това противоречие, и да дари оръжие срещу банковата неликвидност в бъдеще, той е разработен по-прогресивно и всеобхватен подход към характеристиките на ликвидност - определяне на потока на ликвидността.

Ликвидността поток показва състоянието на ликвидност резерв за в бъдеще, това е, за да се определи неговата прогностично значение и динамични промени с влиянието на входящи и изходящи парични потоци, генерирани по време на придобиването на нови банкови пасиви и активи, както и способността на банката да се промени структурата на активите и пасивите. Прогнози се извършва на краткосрочни (между един и три месеца) и поради това е характерно за ток, или краткосрочен банков ликвидността.

Прогноза за ликвидност се различава от ликвидност поток в това, че първата форма на допълнителна ликвидност, свързани с оценката на настоящи и бъдещи рискове от активни и пасивни операции на банката.

От сравнението на по-горе три характеристики ликвидност, следва, че най-ефективни за поддържане и управление на ликвидността е да се определи ликвидността поток, тъй като този подход позволява да се оцени способността на банката наистина се определи статуса си своевременно да се предотврати влошаването на съществуващата обективно необходимо ниво на ликвидност, и промяна в рамките на определен период от време неблагоприятна ниво на ликвидност.

И накрая, ликвидността на банката се характеризира с понятия като надеждност и финансова стабилност. Тези определения не са синоними, но са свързани помежду си. В рамките на надеждността на банката, че е необходимо да се предполага, вероятността, че работата му за известен период от време ще се изпълнят изискванията на: опазване на ресурсите, възложени му клиенти, изпълнението незабавно за всяка ситуация, в ангажименти. Ако надеждността на банката се характеризира преди всичко неговата сила, способността да имат доверието на всички икономически агенти, които са служили те, финансовата стабилност на банката се характеризира със способността си да се развива нормално, за които има следните критерии - на равнище на собствения капитал в пасива на баланса, способността на банката в бъдеще да се увеличи собствения капитал за сметка на печалбата, стабилна клиентска база, и така нататък. По този начин, файлът може да се надява само за една силна, стабилна и течен банка [35, стр. 38].

1.2 Фактори, които влияят на банковата ликвидност, както и рисковете, произтичащи от тяхното влияние

Той играе важна класификация на факторите, влияещи върху него мярка за ликвидност. Те могат да бъдат разпределени според следните критерии: