Факторингът като специална форма на кредит - абстрактен, страница 1

високи сметки за вземания;

посочване на чуждестранни клиенти купуват стоки на открити сметки.

За да се справи с тези трудности могат да се обръщат към един от най-перспективните видове банкови услуги, най-адаптирани към съвременните процеси на икономическо развитие, който се нарича факторинг.

Първоначално, факторинг, известен още от XVI-XVII век. Тя възниква като работата на специализираните търговци на дребно, а по-късно се присъединява към търговски банки в него. Но само през 60-те години на този век операции faktorskie са заменили търговския кредит под формата на записи на заповед и са били широко използвани за процеса на изпълнение на услуга на производството. Това се дължи на повишена инфлация и нестабилност в икономиките на няколко държави едновременно, което изисква по-бърза реализация на продукцията, т.е. ускоряване на трансфера на капитали от стоково-формата в парите. Широко се използва в страните от пазарна икономика запис на заповед начин на плащане не винаги е гаранция за навременното получаване на средства и възстановяване на действителните разходи за производство. Ето защо, вземания по сметки проблем за доставчиците, придобити първостепенно значение.

Факторинг, като специална форма на кредит.

Както беше отбелязано по-горе, един от най-перспективните видове банкови услуги е факторинг - рискован, но изключително печеливш бизнес, ефективен маркетинг на финансов инструмент е една от формите на интеграция на банковите операции, които са най-подходящи за текущите процеси на икономическо развитие. Терминът "факторинг" от англичаните - посредник агент.

Факторинг - закупуването на правото да събира дългове, да препродаде стоките и услугите, а след това, които получават плащания по тях. В този случай, това е обикновено краткосрочните изисквания. С други думи, факторинг е един вид посредничество, в който фирма посредник (факторинг компания) срещу такса, получена от дружеството право да се възстанови и заверяване на неговата сметка в резултат на това от размера на парите на клиентите (право да събира вземанията). Едновременно с това, посредникът кредити оборотни средства на клиента и приема кредитни и валутни рискове.

Българското законодателство в съответствие с договора за факторинг разбере финансиране по договор за прехвърляне на парични вземания (D.f.p.u.d.t.). Договор, с който едната страна (финансови средства) трансфери или се задължава да прехвърли на другата страна (клиента) парите в сметката на иск за парично вземане на клиент (кредитора) на трето лице (длъжника), предизвикани от продуктите на клиента, извършването на строителни работи или предоставянето на услуги на трети лица и клиентът дава или се съгласява да отстъпи финансов агент този паричен иск. Паричен иск срещу длъжника може да бъде определен от финансовия агент предприятието клиент, за да се осигури спазването на задълженията на клиента към финансов агент. Финансови задължения агент D.f.p.u.d.t. може да включва управление за отчитане на клиента, както и предоставяне на клиента с други финансови услуги, свързани с паричната твърдението, че е предмет на възлагане. Като финансов агент D.f.p.u.d.t. може да влезе в банки и други кредитни организации, както и други търговски организации, които имат разрешение (лиценз) за дейности от този тип.

Предмет на концесия, при които се предоставя финансиране, може да бъде или иск за парично вземане, падежът на които вече е пристигнал (сегашното изискване), както и правото да получи парични потоци, които ще възникнат в бъдеще (бъдещ иск). Иск за парично вземане, което е предмет на концесия, трябва да се определя в договора на клиента с финансовата агент по начин, който ни позволява да се идентифицират сегашното изискване към момента на сключване на договора и бъдещите нужди - не по-късно от момента на възникването му. Този вид договор се използва широко в международната практика, наречена "факторинг" в България за първи път беше консолидирана във втората част на новия граждански кодекс.

В съответствие с Конвенцията за международния факторинг. приета през 1988 г., UNIDROIT, операцията се счита за факторинг в случая, ако отговаря на поне два от четири критерия: 1) наличието на кредит под формата на авансово плащане на вземанията по дългове; 2) счетоводство доставчик, най-вече като се вземат предвид изпълнението; 3) събиране на дълга си; 4) доставчик на застраховка на кредитен риск. Въпреки това, в редица страни в факторинг продължава да включва счетоводство и фактуриране - операция, която отговаря само един, първият от посочените по-горе характеристики.

Финансови институции. които осигуряват факторинг услуги, наречени -firmami фактор. Те са най-големите банки (или самите банки да извършват функции фактор -firm), което гарантира, факторинг сделки висока надеждност и минимални разходи за клиентите. Обширна мрежа от специализирани клонове за факторинг компании в различни страни, за да се създаде големи транснационални корпорации. На ниво сдружение "Factors Chain interneshl" международни, чиито членове са 95% от факторинг компании от 40 страни по света.

В факторинг операции обикновено участват три лица: на фактор (банка) - изискванията на клиента, първоначалния кредитор (клиента) и длъжникът е получил от клиента стоки с отложено плащане.

Експлоатация на факторинг е, че факторинг отдел на банката купува вземания по дългове (фактури) на клиента по условията на незабавно плащане на 80% от фактурираните доставки и изплащане на останалата част от минус процента за кредитни и комисионни, в строго ограничено във времето, независимо от датата на получаване на приходи от длъжници. Ако длъжникът не плати навреме сметките факторинг, плащане вместо извършва разделянето на факторинг.

Факторинг услуги по най-ефективен за малки и средни предприятия, които са традиционно имали финансови затруднения поради забавено изплащане на дългове и длъжници на ограничените налични източници на кредит за тях.

компании с голям брой длъжници, съответно, което се изразява с малко количество;

фирми, ангажирани в производството на нестандартни или високо специализирани продукти;

строителството и други фирми, които работят с подизпълнители;

дружества, които продават стоките си по условията на следпродажбено обслужване, практикуване на компенсаторни (бартерни сделки);

предприятието, сключване на своите клиенти с дългосрочни договори и сметки за етапа на завършеност или преди доставката (авансово плащане).

Факторинг транзакции не са направени за дългови задължения на физическите лица, клонове или офиси. Тези ограничения се дължат на факта, че в тези случаи, факторинг компанията е доста трудно да се оцени кредитния риск или нерентабилно да поемат по-големия обем работа, както и допълнителния риск, произтичащ от предоставянето на такива искове, изплащането на които не може да се направи във времето за неспазване на доставчика КАКВАТО някое от договорните си задължения.

В допълнение, доставчикът трябва да произвеждат стоки или предоставяне на услуги с високо качество, има перспективи за бързото разрастване на производствените и да увеличат печалбите (само в този случай фирмата ще бъде печеливша, за да плати на относително високата цена на компанията на факторинг услугите) и чисто временни причини за липса на средства - поради забавяне на изплащане длъжниците дългове, както и недостатъчно ниво на доходи, прекомерно инвентаризация и трудността на "производствен процес.