Нетен паричен поток се дефинира като разликата между входящи и изходящи потоци парични

Планиран баланса ви позволява да планират промените в активите и пасивите на дружеството, за да направи оценка на предложените промени финансовото състояние на дружеството в края на бюджетния период и да се изразят под формата на финансови показатели: ликвидност, ефективност, финансова стабилност. Настоящият документ отразява финансовото състояние на дружеството към конкретна целева дата, и показва какво означава на финансиране ще има компания, и как тези средства ще бъдат ispolzuovatsya.

Най-простият метод за планиране на развитието метод баланса е процентът на продажбите.

За да се прогнозират баланса с процент от продажбите.

Първоначалните данни. Действителните приходи за отчетната година е в размер на 40 млн. П. В края на отчетната година, текущите активи на дружеството са в размер на 4 милиона. П. нетекущи активи - 6 милиона рубли ..

Текущите пасиви на предприятието в края на годината - 3 милиона рубли .. дългосрочни заеми - 2 милиона рубли .. собствен капитал на предприятието - 5 милиона рубли .. включително неразпределени печалби от 2 милиона. стр.

Срокът за планиране се приема 5% нетна възвръщаемост от продажбите и процент на 40 на сто от разпределение на нетната печалба. Планиран ръст на приходите от 10%. Увеличението на производството ще се случи в рамките на съществуващо предприятие свободен капацитет.

1: Напишете опаковани баланс към края на отчетния период

2. Изчислете прогнозните стойности на текущите активи и текущите пасиви, като се предполага, докато изграждането на продажбите с определен процент, те се увеличи с един и същ процент

3. разрешава и допълнителен капитал в периода на плана няма да се промени. Да предположим, че дългосрочният ангажимент също не се променя.

4. Тъй като увеличението на обема на производството за сметка на съществуващия производствен капацитет, дълготрайни активи няма да се променят.

5. Изчислете нетната печалба на периода на планиране

където NWP - нетна печалба в периода на планиране, милиона рубли.;.

Bn - период план на приходите, P; млн..

VFD - рентабилност нетните продажби в периода на планиране,%

NWP = 40 * 1.1 * 5/100 = 2.2 mln.r.

6. Определяне на неразпределената печалба в края на периода на планиране

= RPE + NWP НСО * (100 - Nr) / 100

Когато ПСП - приходите Неразпределена в края на периода на планиране, mln.r.

НПО - Неразпределена печалба в края на периода, милион рубли;..

NWP - нетна печалба в периода на планиране, милиона рубли..

Hp - нормално разпределение на нетната печалба за дивиденти,%

RPE = 2 + 2,2 * (100-40) / 100 = 3320000 рубли ..

7. Да баланси и определяне на отклонение (Таблица 7.4.).

Прогнозиране на баланса

В този случай, пасивен надвишава актив. Това показва, че източниците на финансиране, повече от които се нуждаят. Във връзка с тази оферта можете да намалите капитала на кредита, като например чрез краткосрочни заеми.

Най = 3.3-1.22 = 2080000 стр ..

8. Грим прогнозата крайно салдо за периода на планиране (tabl.7.5)

Прогноза на баланса на активите и пасивите

В началото на периода

В края на периода

Основен капитал и допълнителен капитал

Бюджетиране - технология, планиране, счетоводство и контрол на приходите и разходите, паричните постъпления и плащания, финансови ресурси и източници на тяхното формиране, която прониква всички нива на управление на предприятието.

Бюджетът представлява версия на документа със следващите планирани характерните черти:

• винаги има абсолютна количествено изразяване;

• предвижда конкретен човек, който отговаря за изпълнението;

• осигурява бизнес цели стойност е израз, стратегии и планираните дейности;

• включва количествен, свързани с времето, изчисленията са валидни и в съответствие с по-високо ниво на контрол информация за изискванията за ресурси и (или) на техните източници на образуване;

• се изготвя в табличен вид;

• Това е инструмент за мониторинг на използване на ресурсите.

Целта на бюджета - планиране и отчитане изпълнението на предприятието, най-вече финансово.

Основният функционирането на системата и финансови бюджети, разработени от търговски обекти, представени на фигурата.

Въпроси за дискусия

1. Опишете видовете финансови планове, изготвени в предприятието

2. Какви са методите на финансово планиране. Какъв е обхватът на приложение на тези методи?

3. Каква е целта на бюджета?

4. Списък на видовете бюджети, изготвени от дружеството, като се използва метода на бюджетната финансово планиране.

6. името на събитието, което позволява да се балансира входящите и изходящите потоци на пари в брой.

7. дам един пример за разликите в сумите и време в определянето на доходите и паричните потоци, разходи и плащания в брой.

8. Как е нетният паричен поток на предприятието? Какво общо има отрицателен нетен паричен поток в периода на планиране?

10. Опишете ситуацията, въз основа на който се основава на метода на процент от продажбите.

За да се прогнозират баланса с процент от продажбите.

Първоначалните данни. Реалните приходи за годината - 50 милиона р .. В края на отчетната година, текущите активи на дружеството са в размер на 4 милиона. П. нетекущи активи - 6 милиона рубли ..

Срокът за планиране се очаква 7% нетна възвръщаемост от продажбите и процент на 40 на сто от разпределение на нетната печалба. планирано Темпът на нарастване на приходите от 25%. Увеличението на производството ще се случи в рамките на съществуващо предприятие свободен капацитет.