Корекция на грешка в сметката с помощта на документа "корекции на приходи" в 1C счетоводство 8

В последно време, тъй като версия 3.0.43.50, 1С програма: Счетоводство осмото издание 3.0 в документа, озаглавен "Корекция на приходи", разработчиците са добавили нова процедура за корекция на собствените грешки. Сега документът е не само да рекорд, получена от продавача коригирани или поправителен фактурата и да направи необходимите корекции в сметката, но също така и за коригиране на ангажираните служители на техническите грешки счетоводни. В тази статия, ние подробно конкретен пример, помислете как можете да поправите в счетоводство и данъчни цели допуснатата грешка, когато влизат в програмната информация от оригиналния документ.

Позволете ми да ви напомня, че за това, че програмата може да използва документи корекции в доходите и корекции на продажбите, необходими за функционалността на раздела за настройки на програмата, отметката на търговски корекции и коригиращи документи.

Вземем примера

Организацията "Breaking Dawn" използва общия режим данъчно облагане - ". Отчитане на корпоративния данък" метода на изчисление и Наредбата за счетоводството (PBU) 18/02 Организацията е платец на ДДС.

Получаване на фактурата е регистрирано в "мазето" на документа, като се посочва неговия номер и дата. Вместо това, "истински" числото 7 е посочен номер 1.
за закупуване на разходите услуги при отчитането, свързани с общите текущи разходи (като се вземат предвид 26). Документ Получаване на горепосочените грешки, и в резултат на това са показани на фиг. 1.

При изпълнението на документа за отчитане и за данъчни цели печалба, взе под внимание стойността на услугите, изключени от дебитна сметка 26 "Общите разходи", нарочени се намалява за сметка 19.04 "ДДС върху закупените услуги" фактурна стойност доставчика ДДС в съответствие с кредитната оценка 60.01 "Плащания към доставчици и изпълнители. " Също запис хартия образува в представения регистър натрупване на ДДС, което е основа за генериране на записи купува книга.

Вследствие на това, в резултат на грешка, когато се определя стойността на услуги в областта на счетоводството и за данъчни цели разходи занижени занижени фактурна стойност ДДС и занижени дълг към доставчика.

Документ на фактура, резултиращи в програмата въз основа на датата на получаване на документа и, като следствие, съдържа невярна основа и размер на ДДС.

Създадена с грешен номер фактура, получена е показана на фиг. 2.

В програмата на размера на ДДС може да бъде приспадната, или чрез процесуален акт за учредяване покупки на данните на книгите, или директно в хартия фактура, получена, когато Flip флаг приспадането на ДДС в деня на продажбата книга на получаване.

Резултатът от фактура на хартия, получена е показано на фиг. 3.

Документ по време на отчитането приспадне сумата на ДДС, и формира запис в дневника на покупките по ДДС (покупки в книгата), съответно, с нисък размер на ДДС и номера на погрешна фактура.
за първите покупки тримесечие е показано в книгата на фиг. 4.

Цената на услугите е платена на доставчика само през следващото тримесечие. Документ платежно нареждане е създадена въз основа на получаване на грешен документ.

Публикуване на съответния отписване документ от сметката, която е създадена в подготовката на извлечение от сметката за сетълмент е показана на фиг. 5.

И накрая, в резултат на доставчика intercalculation, тази грешка е била открита през второто тримесечие. Отчет за първото тримесечие на ДДС в момента вече са въведени в експлоатация.

Нека първо изземване, тъй като тя трябва да се коригира тази грешка в Счетоводство и данъчно облагане.

В съответствие с п. 1 супена лъжица. 54 от Данъчния кодекс, когато грешки (изкривяване) При изчисляване на данъчната основа, свързана с предходния данък (отчитане) период, през текущия данък (отчитане) период преизчисляване на данъчната основа и размерът на данъка се извършва по време на периода, които са били извършени в резултат на грешка (изкривяване) ,

Вярно е, че това правило има изключения. В съответствие със същия параграф на Данъчния кодекс, данъкоплатецът има право да преизчисли данъчната основа и размерът на данъка за периода данък (отчитане), в която открива грешка (изкривяване), свързани с миналото данък (отчитане) период, когато има грешки (изкривяване), водени за надплащане на данъци.

Както казахме, в резултат на грешка, тя е по-сдържан разходи. Ето защо, за данъчни цели, тя е била завишена данъчна основа (приходи) и, съответно, това е довело до надплащане на данъци. Ето защо, корекция за данъчни цели печалба може да се направи в текущия период, както и в областта на счетоводството.

За да поправите грешката, описана от нас, ние ще използваме получаване на документа и корекцията както от вида на операцията изберете Fix собствени грешки.

Ние трябва да се определи входящия номер (новата стойност е равна на 7). може да бъде избран в този раздел, което ще се отрази на корекцията: само в ДДС или във всички раздели на сметката (ние искаме да направим корекции в областта на счетоводството и при отчитане на данъка върху доходите и ДДС). Можете също така да изберете профила, за да се отрази на приходите и разходите.

Попълненият раздела документ на главния корекцията на приходите е показана на фиг. 6.

Ако корекция на грешка, трябва да се коригират на начисляването, фигури, а след това може да се наложи на показалец: стоки, услуги, посреднически услуги.
Тъй като в нашия пример направите грешка при въвеждане на акт на програмата за предоставяне на услуги, ние ще използваме раздела Услуги и определете правилната цена - 6000 рубли.
Bookmark регулиране на приходите на документи Услуги е показана на фиг. 7.

При изпълнението на документа в счетоводната обръща погрешно окабеляване на данъчен кредит (AT 68.02 - 19.04 Cr) за сумата от 900 рубли, а ще се формира правилна окабеляване в размер на 1080 рубли. Освен разпределя дебитна сметка 19.04 дефицит количество подадена срещу доставчика на ДДС (180 рубли), увеличението на дебитна сметка 26 "общи разходи" на в счетоводно и данъчно сума за разходите за услуги (1 000) и, съответно, ще се увеличи сметката на кредита 60.01 на стойност на дълга доставчик (1180 рубли).
корекции за публикуване на документи за доходи са представени на фиг. 8.

В допълнение към публикации в счетоводните и данъчните регистри на хартиен носител на набирателните ДДС регистрите.
В представения регистър за ДДС (ДДС, начислен продавачите) ще бъде определен при пристигането на точната сума на ДДС, както и, тъй като тази сума на ДДС директно към документа се регистрира в дневника за покупки, то ще бъде отразено веднага неговата консумация.

ще се формира регистъра по ДДС пазаруване два записа. Първият запис - обрат не е законно приета, да приспадне сумата на ДДС на грешен номер на фактура. Вторият рекорд - намаление на правилния размер на ДДС във фактурата даде нужната информация. Тъй като се извършват корекции в последния период на данък ДДС, формирана в регистрите може да бъде подпечатан знак за по-нататъшното лист и съответните коригирани определения срок.
Създадена документ допълнения запис корекция регистри натрупване показани на Фиг. 9.

Формата на датата коригираната документ фактура получен съдържа грешки и коригира позоваване на документа. Също така присъства под формата на документа детайли стойността, получена от фактурите на доставчика да коригира грешката и след това да я коригират (фиг. 11).

Нека, за валидиране на нашите действия, образуват покупките на книги за първото тримесечие - данъчния период, през който е възникнала грешката.
В нашия доклад се формира въведете желания период. Докладът ще включва създаването на знамето "За да се образуват допълнителни страници" и посочи формирането на вариант - за текущия период.
Съобщи за настройки на книги покупки са показани на фиг. 12.

Нека да видим допълнителни покупки лист книги.
Както се очакваше, допълнителен лист ще бъде допълнителен брой лист, данъчен период и към датата на изготвяне. В колона 16 на таблицата е общата сума на ДДС за данъчния период до допълнителен рисуване лист.
Допълнителният лист са налице, както очаквахме, двете линии: обръщане на фактурата с грешен номер и сумата и коригира рекорда с правилния номер на фактура и точната сума.
Допълнителни покупки за първото тримесечие на списъка с книги са представени на фиг. 13.