Как да се коригира грешката в датата на данъчен законопроект, е-док
Нормативно-правна база. Данъчните власти обясниха, че при изчисляването на корекцията на данъчната законопроекта в този случай не е взето във връзка с нарушение на изискванията по ал. 192.1 чл. 192 GCC.
ДДС задължението включва изготвяне NN в електронна форма в съответствие с условията на регистрация по начина, предвиден от закона, на електронен подпис на упълномощеното лице от платеца и регистрацията на своя ERNN в период от 15 дни, в съответствие с ал. 201.1 на NKU. Дата на изготвяне на данъчен законопроект е необходим реквизит за пълнене (стр. "B" н. 201.1 CLE) и трябва да отразява датата на данъчното задължение на данъкоплатеца.
Спомнете си също така, че в случай на нарушение на законодателството на условията за регистриране, LV. на собствениците на приложимите санкции. И, според стр. 120.1-1 ППО санкции са в очакване на данъкоплатеца и за допускане на грешка, когато се посочват необходимите детайли ОХ.
Защо това е проблем? Продавачът на стоки / услуги, платеца на ДДС трябва да бъде и рекорд данъчни законопроекти, които ще бъдат купувач за своята база за изчисляване на размера на ДДС, свързано с данъчен кредит (чл. 2, ал. 201.10 и п. 198.6 CLE). Ако HH не е направено от датата, на която всеки данък за освобождаване от ДДС, тази ситуация може да представлява заплаха за купувач-pltelschika ДДС кредит.
За да се коригират грешките в нормата могат да достигнат за нея изчисление настройка -. Допустимо е норми параграф 192.1 CLE, но определя датата и номер NN не е разрешено в съответствие с точка 21 от Процедурата за попълване на данъчната сметка .. Грешката в деня на данъчен законопроект не позволява идентифициране на периода на данъчното задължение, сделка между продавача и купувача, който работи с ДДС.
. Съгласно раздел 187.1 NKU дата на данъчните задължения от доставка на стоки / услуги е датата, която пада върху данъчния период, през който не е или събитие, което настъпва по-рано:
- или от датата на прехвърляне на средства по банковата сметка на данъкоплатеца като плащане за стоки / услуги за доставка;
- или датата на доставката на стоки, както и за услуги - от датата на съставяне на документ, удостоверяващ факта на предоставяне на услуги от данъкоплатеца.
По този начин, като се вземат предвид принципите на "първо събитие" HH на тази дата не е подготвен, така че по погрешна HH купувачът няма право да се отнася до размера на ДДС за данъчния кредит. Също така, той няма да бъде отразено в декларацията за ДДС за съответния отчетен (данъчен) период.
Как да поправите грешката? Доставчик може да поправи грешката чрез съставяне на нов HH е правилната дата според фактите по доставка и нулиране на погрешното нормата, която съдържа грешна дата, чрез теглене RKNN. Той също така Включително размера на ДДС на данъчно задължение в декларацията за ДДС за периода, в който е направен.
Имайки предвид, че например, ни позволява да се заключи, че храненето RKNN лъжливо, съставен от данъчната сметка, счетоводителят следва да уточни "дата на съставяне" на тока, т.е. че когато грешката се открива и в колона 2 на RKNN зададени :. "Отстраняване"
По този начин, доставчикът е направена нови HH с точните детайли и регистрирано в ERNN. Купувачът има право да включва данъчен кредит в декларацията за ДДС през месец подготовка HH, при регистрацията му в ERNN в определения срок, или по всяко друго време, но не и преди датата на вписването му в регистъра ERNN - казва NKU параграф 198.6 ..
Service E-DOC Моля, имайте предвид, че доставчикът е RKNN и да го регистрирате в ERNN има купувач.
Как да се покаже RKNN в замяна на ДДС? Посочете тази корекция изчисляване на данъчната сметка в приложение 1 към декларацията по ДДС, за коригиране на грешка период не е необходимо.
Това се дължи на факта, че данъчният кредит ще се появи само за истински нормата поради погрешно HH купувачът няма право на данъчен кредит.
Също така, на доставчика не трябва да отразява погрешно NN в Приложение 1 на декларация по ДДС за месец коригиране на грешката, ако декларацията за ДДС за месец изготвянето погрешно NN не е включена в данъчните задължения на ДДС по отношение на това погрешно LV.