Как да разбера, че данъкът ще дойде точно за вас

Подход на данъчните власти за признаване на нула договор и празнотата, признаците на ненадеждни доставчици и изпълнители са посочени в заповедта на броя STA 226, каза Максим Попков казва дело.

Схемата е следната: "данък яма", която не е представила доклади, си сътрудничи с "транзит". Тези "замазване" сделка, прехвърляне правото на собственост на крайните бенефициенти "".

"Най-неприятното за данъчните власти - така наречения" данък дупка ". Това често е компанията, казва данъка, с фиктивен. И често тези предприятия, които са отворени или не откриват сметка под крилото, тъй като е неприятно, данъчните власти ", - каза експертът.

Данъчно яма - е компания, която генерира bestovarnuyu сделка. Той първо се подготвя документите за доставка на несъществуващи стоки, в този случай не дава изявления по него е невъзможно да се проведе sverku.Nalogovaya яма - е компания, която генерира bestovarnuyu сделка.

"Една компания, която работи в тясно сътрудничество с данъчната яма - това е транзитна страна. Проблемът за транзит - замазване операция за окончателно vygopoluchatelya. Най-често тя е основен данъкоплатец, който по някакъв начин получава operedelennuyu възползват от операция. Брой на транзит в схемата често показва нивото на хората, които са построили тази схема и степента на бенефициент сигурност. Естествено, по-tranzitereov, толкова по-реални тези предприятия, "по-добро" за получателя ", - казва Popko.

"Traziter" изпълнява функцията на посредник между документацията. Единствената разлика от "данъчните дупки", които често той все още декларира своите задължения, на данъчния кредит. В противен случай, това ще създаде по-голям риск за "бенефициента". Главната особеност на транзита във факта, че данъчното му задължение на данъчния кредит се различават съвсем леко.

"Дали е незначителен данък дори знаят процента," - каза експертът.

Транзит получава плащане от vygopoluchatelya и издаде данъчен nakladnuyu.Tranziter получава плащане от vygopoluchatelya и издава данъчна фактура.

"Проследяване на първите две участниците за данъка често е сериозен проблем. Дори и ако можете да следите на тези предприятия и техните длъжностни лица - всички, че те могат да инкриминира данък - е член 205 от Наказателния кодекс, "фиктивен предприятие." Още в самото предаване на стоката от това дружество не разполага с кредит допълнително задължение данък не мога ", - продължава историята на задника.

Признаци на "данък дупка"

Знак "Данъчна дупка" може да бъде фактът, че компанията не подаде данъчна декларация. Уставният фонд на дружеството трябва да бъде не по-малко от 200 хиляди. Гривня. Следващият критерий е ненадеждна - най-малко 5 души, работещи в компанията, директорът извършва и счетоводни функции, или учредители и служители на фирмата могат да участват в други юридически лица, като uchrediteli.U "данъчни" ями може да е несъответствие между данъчния кредит и пасивите на повече от 1 милион гривна ,

В "данък" ями могат да бъдат несъответствие между данъчния кредит и пасивите на повече от 1 милион гривна, а балансовата стойност на дълготрайните активи на - 10 хиляди UAH ..

"Този данъчен кредит се генерира посредством свой уникален данъчен идентификационен номер TIN. Това се прави с цел да не се използва при отчитането им от техните контрагенти, и в допълнение към това тогава задължения са по-малки. Такъв е случаят, ако "данъчна дупка" все още доставя изявления ", - на експерта вярва.

Transit е до голяма степен сходен с данъчния ямата, обаче, има малки разлики. Данъчен кредит и данъчни задължения, той трябва да бъде почти равни. Това е компания, която не плаща данъци, не защото тя не дава изявления, а защото на неговите задължения и заеми са почти идентични. Според данък, разликата не трябва да надвишава 2%. В процес на доставка може да бъде повече служители - до 10 chelovek.A транзит може да бъде повече служители - до 10 души.

"Друг интересен момент - голям брой данъчни сметки на една и съща позиция. А обемът на облагаемите сделки на стойност над един милион гривна - защото за по-малки суми, за да се създаде дружеството не е печеливша, "- казва Popko.

"Според данък, наличието на самите разлики в декларация по ДДС за автоматично помирение не може да бъде самодостатъчна основания за обявяване недействителност на договора. Въпреки че на практика мързеливи и данъчни инспектори са удовлетворени този критерий. Те извършват помирение и по-нататък се използва като основен аргумент защо договорът е нищожен "- обобщава експертът.

Както събиране на данъчна информация

Инспектор започва да събира информация от разговори с хора.

Друг източник на полезни за данък - е държавен орган. По-специално, агенцията, която администрира Единния държавен регистър, митници, граничари, пътна полиция, Министерството на статистика, ОТИ, органите, които предоставят документи, позволяващи haraktera.Inspektor започва събиране на информация от интервюта с хора.

Трафик, свързани с процеса на транспорта за намиране на средства от контрагенти, с които могат да бъдат транспортирани стоки.

Много данъчна информация може да бъде получена само чрез анализиране на докладите. "В това, което в момента те са около вас може да бъде много да се каже за вашите твърдения. Може да се получи 1 DF - те знаят колко трябва персонал, и те знаят какво да кажем за равнището на доходите на вашия персонал. Ти предаде декларация за ДДС - те вече знаят всички ваши контрагенти, всички от вашите доставчици и клиенти. Ти предаде декларация за доходи - данък веднага знае разпределението на активите ви, независимо дали имате превозно средство и т.н., и т.н. ", - казва експертът.

Изводи: като данъчен доказва, че са изкуствено намалени ангажиментите си

"Защо те се придържат към твърдят, че нямате право на данъчен кредит или разходи: това е наличието на нередовни първични документи или тяхната липса цяло. Това е самодостатъчна аргумент, наистина, кодът съдържа пряка индикация, че не разходи, не данъчен кредит, непотвърдена документ не се включват във финансовите отчети "- каза Popko.

Втората точка, която може да бъде спънка, и да направи данъчната compay в по - е липсата на подходящо състояние на члена на работа по време на сделката. "По статус имаме предвид наличието на регистрация в данъчната служба, съществуването на държавна регистрация на юридическо лице, орган на неговите служители да подпише някои документи", - каза експертът.