Как да не попаднат в категорията на данъчен ями, транзит и бенефициенти

Схемата е следната: "данъчни ями", които не са подали отчети, да си сътрудничат с "транзит". Тези "замазване" сделка, прехвърляне правото на собственост на крайните бенефициенти "".

"Най-неприятното за данъчните власти - така наречения" данък дупка ". Това често е компанията, казва данъка, с фиктивен И често това е предприятието, отворен или не си отворите сметка в рамките на крилото, тъй като е неприятно, данъчните власти." - каза експертът.

Данъчно яма - е компания, която генерира bestovarnuyu сделка. Той първо се подготвя документите за доставка на несъществуващи стоки, в този случай не дава изявления по него е невъзможно да се помирят.

"Една компания, която работи в тясно сътрудничество с данъчната ямата - транзитна задача на транзита -. Инквайс операция за окончателно vygopoluchatelya Най-често тя е основен данъкоплатец, който по някакъв начин получава operedelennuyu печалба от операции Брой на транзит в схемата често показва нивото на хората, които .. тази схема и степента на безопасност построен бенефициент Естествено, по-tranzitereov, толкова по-реално тези предприятия, "по-добро" за получателя. "- казва Popko.

"Най-неприятното за данъчните власти - така наречения" данък ямата "Това е често компанията, казва данъка, с измисленото и по-често, че е предприятието, отворен или не си отворите сметка в рамките на крилото, тъй като е неприятно, на данъчните органи.".

"Traziter" изпълнява функцията на посредник между документацията. Единствената разлика от "данъчните дупки", които често той все още декларира своите задължения, на данъчния кредит. В противен случай, това ще създаде по-голям риск за "бенефициента". Главната особеност на транзита във факта, че данъчното му задължение на данъчния кредит се различават съвсем леко.

"Дали е незначителен данък дори знаят процента," - каза експертът.

Транзит получава плащане от vygopoluchatelya и издава данъчна фактура.

"Проследяване на първите две участниците за данъка често е голям проблем, дори ако можете да следите на тези предприятия и техните служители. - Всичко, което те може да облага уличаващи -. Това е член 205 от Наказателния кодекс" Фиктивни предприятие "От самото предаване на стоката от това дружество не е било, кредит в допълнение всеки данъчен задължение не може да ", - продължава историята на задника.

Признаци на "данъчни ями"

Знак "данъчни ями" може да бъде фактът, че компанията не подаде данъчна декларация. Уставният фонд на дружеството трябва да бъде не по-малко от 200 хиляди. Гривня. Следващият критерий ненадеждността - по-малко от 5 души, които работят в компанията, директорът извършва и счетоводни функции, или учредители и служители на фирмата могат да участват в други юридически лица, като основателите.

В "данъчни" ями могат да бъдат несъответствие между данъчния кредит и пасивите на повече от 1 милион гривна, а балансовата стойност на дълготрайните активи на -. 10 хиляди UAH ..

"Този данъчен кредит се генерира посредством свой уникален данъчен идентификационен номер, данъчен номер. Това се прави, за да не се използва при отчитането им от техните контрагенти, и в допълнение към това тогава задължения са по-малки. Това е така, ако" VSE данъчна дупка " все още доставя отчети ", - на експерта вярва.

Transit е до голяма степен сходен с данъчния ямата, обаче, има малки разлики. Данъчен кредит и данъчни задължения, той трябва да бъде почти равни. Това е компания, която не плаща данъци, не защото тя не дава изявления, а защото на неговите задължения и заеми са почти идентични. Според данък, разликата не трябва да надвишава 2%. В процес на доставка може да бъде повече служители - до 10 души. "Друг интересен момент - голям брой сметки данък същата позиция, а обемът на облагаемите сделки на стойност над един милион гривна. - Тъй като за по-малки суми, за да се създаде дружеството не е печеливша," - казва Popko.

"Според данък, съществуването на самата разлики в декларация по ДДС за автоматично помирение не може да бъде самодостатъчна основания за обявяване недействителност на договора. Въпреки, че на практика мързеливи данъчни инспектори са доволни и на този критерий. Те извършват помирение и по-нататък се използват като основен аргумент защо договорът е нищожен "- обобщава експертът.

Както събиране на данъчна информация

Друг източник на полезни за данък - е държавен орган. По-специално, агенцията, която администрира Единния държавен регистър, митници, граничари, пътна полиция, Министерството на статистика, ОТИ, органите, които предоставят документи, позволяващи характер.

Трафик, свързани с процеса на транспорта за намиране на средства от контрагенти, с които могат да бъдат транспортирани стоки.

Много данъчна информация може да бъде получена само чрез анализиране на докладите. "В това, което в момента те са около вас може да бъде много да се каже за вашите изявления наемете 1 DF -. Те знаят, колко трябва персонал, и те знаят какво да кажем за равнището на доходите на персонала ви наемете декларация по ДДС. - Те са знам, че всички ваши контрагенти, всичките си доставчици и клиенти ви се отдава под наем и декларация за доходите. - данък веднага знае разпределението на активите ви, независимо дали имате превозно средство и т.н., и т.н. ", - казва експертът.

Изводи: като данъчен доказва, че са изкуствено намалени ангажиментите си

"Защо те се придържат към твърдят, че нямате право на данъчен кредит или разход :. е наличието на нередовни първични документи или отсъствието им като цяло е автономен аргумент, наистина, кодът съдържа пряка индикация, че не разходи, без данък кредит, непотвърдена документ, не се включват във финансовите отчети "- каза Popko.

Втората точка, която може да бъде спънка, и да направи данъчната compay в по - е липсата на подходящо състояние на члена на работа по време на сделката. "По статус имаме предвид наличието на регистрация в данъчната служба, съществуването на държавна регистрация на юридическо лице, орган на неговите служители да подпише някои документи", - каза експертът.