Департамент по банково дело Одит на свързаността на кредитополучателите - юридически лица със задължения

Като един от критериите за съвместимост на кредитополучатели, за да се изчисли норма Н6 съгласно Инструкцията на Банката на България "На задължителните съотношения на установените критерии за икономическа обвързаност на кредитополучателите банките # 40, представени в писмо Банк България № 106-T # 41;, съгласно който:
"кредитополучатели банка - юридически и физически лица, могат да бъдат признати като взаимно свързани икономически, така че влошаването на финансовото състояние на един от тях причинява или го прави по-вероятно, че влошаването на финансовото състояние на останалите кредитополучатели # 40; # 41 други кредитополучатели;, което може да бъде причина за повреда # 40; # 41 неадекватно изпълнение; тях # 40; на # 41; задължения към банката за изискванията си за заем, например, ако един от кредитополучателите на банката е гарант # 40; # 41 гаранти; за задълженията на друг кредитополучателя към банката или на кредитополучателя на банката е длъжник на банка друг кредитополучателя.
Ако кредитополучателите са юридически лица, за сключване на тях се приписват свързани кредитополучатели, препоръчани от сравняване на размера на поръчител, издадени от един кредитополучател # 40; # 41 гаранции; за осигуряване на задълженията на отговорното лице # 40; # 41 друг кредитополучателя; банката и # 40 или # 41; общата стойност на задълженията на банката на кредитополучателя към друг кредитополучател със стойността на нетните активи на поръчителя # 40; # 41 гарант;, кредитополучател има задължения към кредитополучателя друга. Ако общата сума на тези задължения на кредитополучателя прави 10 на сто от нетната си струва и повече, може да се заключи от тях се отнасят до свързани кредитополучатели. "
Моля, обяснете ситуацията относно признаването на свързаността на кредитополучателите - юридически лица, които в резултат на обичайната търговска дейност # 40; производство на строителни работи, услуги, доставки на # 41; имат задължения един към друг, както и евентуални санкции за непризнаване в такива случаи, кредитополучателите свързаност.

Банката има право, но не е длъжна да прилага подходи, свързани с признаването на кредитополучателите, предложени в броя на писмо 106-T, включително такива критерии, като наличие на задължения на заемателя една до друга, които са възникнали в хода на обичайните си икономически дейности.

В случай на неспазване на препоръките на писма № 106-T мерки срещу кредитните институции не се прилагат.

Обосновка консултанти мнение.

В съответствие с параграф 3 от член 62 от Закона № 86-ФЗ, за да се гарантира стабилността на кредитните институции, централната банка на България установява задължителна норма на максималния риск на кредитополучателя или група от свързани кредитополучатели.

Въз основа на член 7 от закона, Централната банка на България по въпроси от нейната компетентност, въпроси под формата на директиви, регламенти и насоки разпоредби. Задължителни федералните власти, държавни органи на България лица и местни власти, всички юридически и физически лица.

С разпоредбите на Централната банка на България се отнася Инструкция номер 139-I, в която са числени стойности и методология за изчисляване на необходимите съотношения.

Съотношението на максимален риск на кредитополучателя или група от свързани кредитополучатели (по-нататък - на N6 съотношението) регулира (граници) на кредитния риск на банката по отношение на един кредитополучател или група от свързани кредитополучатели, и определя максималното съотношение на общия размер на изисквания банкови кредитни за кредитополучателя или свързани кредитополучатели собствени средства (капитал) на банката.

Критерии за признаване на кредитополучателите, свързани с целите на Н6 норма са посочени в точка 4.6 Инструкция № 139-I. Тези критерии за юридически лица, главно чрез пряко или непряко участие на кредитополучателя в капитала на друго кредитополучател (едно лице в капитала на двете кредитополучатели) и (или) наличието на други правни основания определят състава на управителните органи и (или) да повлияе на решенията, които те решения.

Така че, за нормите H6 кредитополучателите счита свързани. че:

- са във връзка един с друг зависим или основно и дъщерно дружество в съответствие с правилата на членове 105 и 106 от НК RF;

- Тя е част от банковата група или по банков холдинг. определя в съответствие с член 4 от № 395-1.

Също така, кредитополучатели - юридически лица, включени в групата от свързани кредитополучатели, ако един от кредитополучателите могат да имат пряко или косвено (чрез трети лица) съществено влияние върху решенията, взети от друг кредитополучателя правителства (други кредитополучатели), или на трета страна. който също може да бъде независим кредитополучател има значителен пряк или непряк влияние върху решенията, взети от друг кредитополучателя правителства (различни получатели).

Използва се понятието "значително влияние", както е определено в член 4 от броя Закон 395-1, а именно под значително влияние се разбира, за да се определи решения. предприетите проверки за правни субекти, условия за провеждане на дейността си заради участие в уставния капитал и (или), в съответствие с условията на договора. сключен между юридическите лица да посочат едноличен орган на изпълнителната власт и (или) повече от половината от членовете на колегиални изпълнителен орган на юридическото лице, както и правото да се управлява избора на повече от половината от съвета на директорите (Надзорен съвет) на юридическото лице.

Други задължителни за използване от кредитни институции кредитополучателите критерии за признаване, свързани с целите на изчисляване на H6 Инструкция номер 139, и не съдържа.

Въпреки това, както е обяснено в параграф 1 писма № 106-T, инструкции за кандидатстване № 110-I (определена процедура за изчисляване на необходимите съотношения преди влизането в сила на инструкции № 139-I) банките имат право да определят допълнителни критерии за класифициране на кредитополучателите към група кредитополучатели ,

В това писмо, на Банк България също се дават съвети за това какво би могло да бъде допълнителните критерии. Например, както свързани с целите на изчисляване на H6 се препоръчва да се помисли за кредитополучатели на банката - юридически и физически лица, свързани един с друг икономически, така че влошаването на финансовото състояние на един от тях причинява или го прави по-вероятно, че влошаването на финансовото състояние на останалите кредитополучатели (други кредитополучатели), което може причини да не бъдат изпълнени (неточно изпълнение) от него (тях) задължения към банката за изискванията си за заем, например, ако един от кредитополучателите на банката е гарант (гарант м) за задълженията на друг кредитополучателя към банката или на кредитополучателя на банката е длъжник на банка друг кредитополучателя. препоръки, цитирани от Банката в текста на въпроса бяха дадени на юридически лица - По отношение на кредитополучателите.

Въпреки това писмо номер 106-T не е нормативен акт на Централната банка на България и не може да се инсталира (за да промени, допълни) процедурата за изчисляване на необходимите съотношения. Сами формулировка писма № 106-T посочи своите препоръки.

По този начин, писмо номер 106-T определя не (и не успя да създаде) допълнително задължително за използване с кредитна критерии институции обвързаност на кредитополучатели, за да се изчисли норма Н6. Той просто се изясни правото на кредитните институции за разширяване на списъка от критерии, сами по себе си. предвидено от регулаторния нормативен акт, и доведени до знанието на банките контролират мнението, че, тъй като тези допълнителни критерии следва да се разгледат икономическите отношения.

От изложеното следва, че:

- Банката има право (но не и задължението) да вземат собствени решения относно използването на подходите, изложени в номера на писмо 106-T, за да се изчисли норма Н6, обезпечаване на това решение в банкови документи вътрешните;

- Банка imeetsyaobyazannostpriznat свързани кредитополучатели. които не се провеждат условия. е предвидено в клауза 4.6 Инструкция № 139-I, но които в хода на техните нормални бизнес операции всякакви претенции и задължения един към друг. само ако това е предвидено в вътрешни документи на Банката за изчисляване на задължителните стандарти (в кредитната политика);

- Ако Банката реши да не прилага подход, определен в номера на писмо 106-T, това няма да доведе до прилагането му мерки за въздействие от страна на българския бряг.

По този начин, ако България банка (нейната териториална служба) в съответствие с Регламент № 254-P оценява и [1] конкретен кредит (хомогенни заеми портфейли) по начин, различен кредитна институция, или прецени, че генерирана за провизии на (портфейли хомогенни заеми) неадекватна (излишно), въз основа на членове 72 и 74 от Закона № 86-ФЗ, тя изисква кредитна институция за прекласифициране на кредита и (или), за да се изясни разпоредбата в съответствие с оценката на банката български (нейната териториална агенция). Това право е залегнало регулатор параграф 9.5 Регламент номер 254-P.

Това изискване трябва да издаде рецепта, която е обект на строг изпълнение на кредитната институция. Над текста ние се позовава на разпоредбите на член 24 от Закона № 395-1, въз основа на която, в случай на неизпълнение на задълженията от Банк България регламентите на кредитна институция, то се прилага мерките, предвидени в член 74 от Закона № 86-ФЗ.

Документи и литература.