Авансова фактура с 5 счетоводни грешки - Преразглеждане на - TIV

Адванс фактури: 5 счетоводни грешки

В допълнение към стандартната фактура за стоките или услугите на счетоводители в работата си и се сблъскват с фактура за авансово плащане. За да напишете такъв документ трябва да бъде на продавача при получаване на авансово плащане за техните продукти. Помислете за най-често срещаните заблуди счетоводители.

Недоразумение номер 1. Ако между авансовото плащане и доставка отне по-малко от пет дни, фактура за авансово плащане не може да пише

На Съвета. Ако компанията не е готова да съди данъчните власти да издадат фактура за авансово плащане.

Подвеждаща № 2. Advance фактура се съдържа при стайна префикс А

Някои счетоводители твърдят, че номерирането на авансови фактури трябва да бъде отделен, в никакъв случай не може да се провежда последователно номерирани с фактурите за пратката. Други експерти се опитват да принудят продавачите да промени документа, ако няма място в неговия префикс "А".

Правила и процедури за завършване на документи, отразяващи ДДС въплътени в решението на правителството на България от 12.26.11 № 1137. Не представки за авансови фактури там не е предвидено.

В същото време, във Федералната данъчна служба няма да може да откаже приспадането на купувача поради грешка в стаята, защото броят не пречи на определянето на продавача и купувача.

На Съвета. Не отивам на около клиента, изпълняват и броя на документите в съответствие с действащите закони и разпоредби.

Недоразумение номер 3. Необходимо е името на това да пише, че това е авансово плащане

Купувачите внимателни към входящи фактури, защото това се отразява приемането на приспадане на ДДС. Клиентите често настояват, че продавачът е в графата "Име на артикул" показва, че това предплащане.

В действителност, законодателството не съдържа такова изискване, защото да се прави разлика фактура за авансово плащане на необичайно е много прост: просто погледнете сумата, посочена в него. Очаквана норма на 18/118 или 10/110 - сигурен знак, фактури за предплащане. А документ за изпълнение на доставката включва данъчна ставка, равна на 18% или 10%.

Ако се обърнем към нормативните документи (точки "а" от точка 2 от приложение 1 k ПМС № 1137; .... Параграф 5.1 на член 169 от Данъчния кодекс), можем да видим, че в тази колона трябва да посочите само името на стоката (описание на услуги, работи). Това означава, че продавачът не е длъжен да направи знак на авансовото плащане на фактурата. Дори ако предварително да пиша за това, не е грешка - при условие, че съдържа името на продукта.

Един добър вариант за попълване имената на колоните са както следва:

Наименование на стоки (описание на извършените строителни работи, услуги), правата на собственост

Недоразумение номер 4. Не можете да определите броя на платежни нареждания

Стаи всички platezhek, който слезе плащане от купувача, трябва да бъдат посочени. Можете също така трябва да се уточни датата на платежните документи. Ако авансовото плащане в брой, трябва да посочите номера и датата на кредит в брой ред. Това говори директно данъчен кодекс (ченге. 3, ал. 5.1 на чл. 169 от Данъчния кодекс).

На практика, ако номерът на платежното нареждане е повече от три цифри, фактурата пиша само на последните три цифри.

На Съвета. Не забравяйте да посочите данни за платежни нареждания, в противен случай купувачът може да откаже да приспадне. На всеки документация плащане, издаден отделен предварително фактура.

Недоразумение номер 5. Не можете да направите към фактурата за предплащане допълнителни подробности

Продавачът има право да извършва авансово фактурите допълнителни подробности за опростяване на работата им. Например, тя може да бъде обозначен като "Адванс" със специален печат.

На Съвета. Можете да направите фактурата повече данни, но за да се отстранят съществуващите колони и редове не могат.

експертно обслужване Kontur.Normativ Фирма SKB Kontur