Законът за одита на Комисията 2018
Проверки, извършени от членове на Комисията за одит:
- Председател на Одитния комитет;
- Член на одитния комитет;
- Член на Комисията по одит.
Преразглеждане на финансовото - икономическа дейност на CNT "Боровинка" включва:
- проверка на състоянието на финансовите документи и коректност на търговски сделки в сметките;
-Задължителните документи SNT "Боровинка"
-протоколи от заседанията на управителния съвет
-персонала, длъжностните характеристики (частично) относно отговорността на споразумението
- списъци на длъжници на членски внос,
-списъци с членове, които в зимните броячи на система "Матрицата"
- документи на движението по текущата сметка,
- изявления на възнагражденията,
- документи за възлагане на обществени поръчки на стоки, работи и услуги,
- актове за приемане,
- влизане лист покупки материални
- Всички събрани средства в размер на 7,634,191 рубли
От тях 2,114,081 рубли, това е плащане за електроенергия
746,283 рубли дългове на членски внос от предходни години
137 100 рубли входна такса
107,860 рубли на пътищата през зимата
79 250 рубли на дълга върху целевите вноски до пътя
54,370 рубли добре и връзка E-ва
286 300 рубли за гишетата за плащане на система "Матрицата"
240 000 рубли за продажба
За водене на документация членски внос имат забележки: в повечето случаи, размерът на глобите не е изолирана от членския внос, данъкът върху тези суми не са за сметка на бюджета и не е в списъка около 6000 рубли. Счетоводна работа в една програма, която не отговаря на всички нужди на нашето общество.
Ние предлагаме: разположен в счетоводната програма, с която ще се проведе в реална интеграция на НКТ и хармонизиране на счетоводното отчитане на членския внос.
- Всички операции на банката са декорирани в съответствие със закона, отчети и платежни документи, подадени и отразени върху счетоводните баланси в пълен размер и навреме.
- .1Kassovye документи и касова книга, поддържани по предписания начин. Получаване на такси за членство отразява напълно и навреме.
- .2Proverka харчат парите от касата показа, че парите по доклада, издаден в нарушение на пари в брой дисциплина. Служителите не да докладват на предишните авансови вноски в п / докладва нови пари.
Ние предлагаме: да вземе позиция по п / доклад в CHT "Боровинка", който отразява следното:
-да не се поддават п / докладва служителите в размер, не успя да отчете размера на предишното
-да не се поддават п / докладва количеството в повече от 100 хиляди. рубли
-скъси периода на използване п / Отчетените количества от 6 месеца до 2.
Коментари по разходите:
- не съществува счетоводство за "общи" д / разходи за енергия;
- за неквалифицирана работа по договор от 25.08.15g. 26 часа в режим на работа, платени 7500 рубли часова ставка в размер на 288.46 рубли. месечна заплата от 52500 рубли;
Оферта на борда, се определят почасови ставки на заплащане за неквалифицирани и квалифицирани работни места. Прогнозите за изпълнението на строителните работи се подписва от отговорните лица, щампован CHT, в акта на извършената работа или разчетите показват, периодът от време, ако е необходимо.
Оферта. заеме позиция в тази среща, за да се заключи, и
прекратяване на договорите за услуги и строителство в CHT "Боровинка".
Ние препоръчваме на Съвета за проучване на пазара на правни услуги, както и да направят колективно решение за продължаване на сътрудничеството с тази компания или прекратяване на договора си.
- по време на проверката беше установено в общността, с решение на управителния съвет (13 минути от 26.09.15g.) за извършване на строителни работи, които не са одобрени на общото събрание и не са обхванати от оценката, която е грубо нарушение. Тази покупка и монтаж на системата "Матрицата". Общата стойност на извършената работа в размер на 525 818.44 рубли. Част от средствата, бе компенсирано от членовете на обществото, които са отдалечени инсталирани водомери. Това обезщетение е в размер на 286,300 рубли. Така броячи цена е 1 = 5800 фаза и три фаза = 12300. Въпреки това, членовете са събрани в продължение на 1 фаза се увеличава цената на 6500 = над контра, а за трифазен 10000 = на гише.
Ние предлагаме: да преизчисли плащането директно на базата на реалната им стойност.
- Проверка на приходите и разходите на пари за разходи за електричество.
- Проверка на приходите и разходите на средствата, предназначени за ремонт на пътища.
- Дълготрайни активи на остатъчната стойност - 275 TR
- запаси (материали) - TR 116
- вземания - 16 TR
- парични средства в каса - TR 113
- средствата по текущата сметка - 33 TR
Общо активи: - 553 TR
- останалата част от членския внос - 395 TR
- задължения към доставчици в - 110 TR
- неизплатени заплати - 7 TR
- други дългове (данъци и такси) - 41 TR
Общо задължения: - 553 TR
В допълнение, на Одитния комитет настоятелно препоръчва:
1.Neukosnitelno се съобразят с изискванията на одобрението на документа в общото събрание (оценки, набирането на персонал, процедура за събиране на глоби, разпоредби и т.н.)
2.Summu бонус фонд в бюджета и одобрен от общото събрание.
3.Denezhnye средствата, получени над фирмените парични условие оценки, следва да останат за сметка на дружеството и могат да бъдат използвани само след одобрение на бюджета за следващата година.
Председател на Одитния комитет;
Членовете на Комисията за одит: