Вестник на счетоводството и са получили - фактуриране сметки - 2019

Кой дари счетоводна книга фактури

За да се представи на регистъра IRS на фактури са длъжни само на посреднически организации.

Изключителна случай или ако беше постигнато споразумение

България Министерство на финансите обясни, че това няма да се счита за нарушение. Когато купувачът не плаща ДДС, може, заедно с продавача подпишат споразумение за nevystavlenii фактури. Така че, след като фактурата не е изложена, агентът не е длъжен да поддържа регистър на фактури за условията и реда за закупуване на стоки на принципала.

Когато е необходимо да се попълнят на списанието получените и издадени фактури

Връчване на електронно отчитане чрез Интернет. Kontur.Ekstern дава 3 месеца безплатно!

В каква форма да се регистрирате вестник

Всеки, който не принадлежи към тази група има право да водят дневник на хартиен носител, но след това цялата информация, която трябва да бъде копиран в справката-декларация (те имат право да осъществяват само в електронен вид). Но вижте сами - или когато изпращате декларация по ДДС, ще трябва ръчно да прекъсне данни, или просто да изтеглите готовия XML-документ в неговата система за отчетност.

Примерен пълнеж списание (медиатора не плаща ДДС)

При отчитането "Psi Омега", документът, регистриран в част 1 от регистъра на фактури, продажбите на книги тази фактура не е била регистрирана.

Тъй като "Psi Омега" не е платец на ДДС, той не е фактура "Гама Сигма" в размер на възнаграждението им.

Примерен пълнеж списание (медиатора е платец на ДДС)

Тъй като "Зета Theta" е съкращение от ДДС върху размера на възнаграждението му, той сложи фактурата за клиентите от 18.06 номер 987. Този документ е обект на регистрация в продажбите на книги, както и в регистъра на фактури - не.

Кодове видове дейности

Също така е дал данък обяснения, които кодови стойности и други детайли, необходими, за да остави списанието за да отговарят на тези или други посреднически сделки. Например, ако посредникът продава стоките, принадлежащи на главницата, фактурата изложени посредничи име на купувача, perevystavlyaetsya по главницата и главницата се отразяват в продажбите на книги (главница) и в част 2 на медиатора на списание. Също така, в двете части на списанието е вписано CWE - 01.

Друга ситуация - когато посредникът продава стоките на главницата, и в същото време на собствения си продукт, т.е. е на комисаря и доставчик. В този случай, медиаторът изготвя фактура за всички стоки - и този, който принадлежи към главницата, и сам. Както продавача с предписаната медиатора. Този документ под код ЦЗЕ 15, трябва да се регистрирате и продажбите на книги посредник, както и в част 1 на обществения посредник на списание. И в книгата покупки на купувача, трябва да бъдат поставени CWE 01.

Следваща главница perevystavlyaet фактура, която поставя само своите изделия. Тази фактура следва да бъдат отразени в код 01 в книгата на основните продажби и под код 15 в част 2 на медиатора на списание.

Разгледаме следния пример:

Агентът комисионна на "Тау Йота" доставя на купувача на "Пи Psi Chi" 30 продукта, от които 22 са собственост на главницата на "Гимел-йод" и продадени като част от споразумение за посредничество. Стоки "Гимел-йодни" на стойност 264,000 рубли (с включено ДДС - .. 40 271,19 рубли). Останалите 8 продукти спадат към "Тау йота" и струва 178 000 рубли (с включено ДДС - .. 27 152,54 рубли).

LLC "Тау Йота" поставя името на "Пи Psi Chi" номер на фактура 657 на обща стойност 442,000 рубли (264,000 + 178 000), които показват 18% ДДС в размер на 67 423,73 рубли (40 271, 19 + 27152.54). Тази фактура е регистрирана и «Tau Йота" и LLC "Фи Psi Chi".

Тогава на "Тау Йота" премина АД "Гимел-йодни" фигури фактура номер 657, и счетоводител на "Гимел-йод" сложи в името на "Тау Йота" номер на фактура 909 в размер на 264 хиляди рубли на ДДС в размер на 40 271,19 рубли. Този документ е регистриран в АД "Гимел-йод" и «Тау-йота".

Нека разгледаме друг случай - на посредника да извърши покупката на стоки за клиента. Тук фактура за име на посредника излага доставчик и медиатор го поставя в част 2 на списанието. Също доставчика го регистрира в продажбите на книги. Следваща медиатор perevystavlyaet фактура на името на принципала, където като продавач регистрира действителния доставчик. Този документ трябва да бъде регистрирано в първата част на посредника на списанието, както и в книгата на основната пазаруване. Във всички случаи, в същото време постави кода на работа 01.

Например, Посредника на "Нун-Lamed" закупили стоки от доставчик на "Каф-хе". В тази част от стоките, ако тя е придобита главницата на "Zain-мем" в рамките на договора за посредничество. цена поръчки за "Zain-мем" е 609 000 рубли (с включено ДДС - .. 92 898,31 рубли). Останалата част от стоката "Нун-Lamed", придобити за себе си. Цената на стоки, закупени за "Нун-Lamed", е 389,000 рубли (с включено ДДС - .. 59 338,98 рубли).

"Kaf-XE" изложен на името "Известен-Lamed" фактура № 1026 размер на 998,000 рубли (609 000 + 389 000), показващи ДДС 18% в размер 237,29 152 рубли (92 898,31 + 59 338 , 98). Този документ е било регистрирано в "Каф-хи" и "Нун-Lamed".

След това, "Нун-Lamed" сложи в името на "Zain-мем" номер на фактура 262. Настоящият документ отразява стоки в размер на 609,000 рубли, закупени от "Каф-хе" за АД "Zain-мем", и определя ДДС 18% 92 898,31 струва признателност. Номер на фактурата 262 регистрирани "Нун-Lamed" и "Zain-мем".

За обобщените фактури

Например, клиент АД "Шапка-бет", за да се изгради структура, която се харесва на предприемача "Омега Ипсилон" LLC. Последният, от своя страна, работи с няколко изпълнители и доставчици и perevystavlyaet получени от тях фактури "Шапка-бета."

"Шапка-бет", регистрирано в резултат на консолидираната фактура в част 2 на регистъра на фактури.

Корекции след датата на

В посредници - не-платци на ДДС могат да бъдат помолени, ако организацията е предаден на дневника и след това са намерени там грешки, независимо дали тя трябва да представи на IRS коригиран регистър на фактури? Отговорът тук е: законът не предвижда, че трябва да се премине на IRS коригира списание. Въпреки това, той е по-добре да го направя. За да направите промени в документа, да анулирате грешната фактура. Това означава, флип знака "-" цената на стоките и размера на данъка. Правилно регистър фактура със знак "+".

В част 2 на списанието отменен неправилния запис и отразени с натрупване фигури със знака "-". Следващият ред имат едно и също нещо, както в отмененото, но коригира колона 4, която коригира номера на фактурата. икономически показатели сочат към "+".

Връчване на електронно отчитане чрез Интернет. Kontur.Ekstern дава 3 месеца безплатно!

Други статии по темата на Федералната данъчна служба