Теоретичните основи на кредитиране на малки и средни предприятия в България, видове и форми

Видове и форми на кредитиране на МСП

В рамките на кредита трябва да се разбере отношенията, свързани с предоставянето на заемодателя, въз основа на съответните договорни ресурси (освободен в процеса на движение на капитали) на кредитополучателя за използването на базата на платени и по отношение на погасяване, за да получи допълнителни икономически ползи [17, стр. 23].

кредитна банка отношения вече официално споразумение. Темите на кредитните отношения могат да бъдат предприятия (независимо от собствеността), са юридически лица, от една страна, и търговски банки, от друга. Важно условие за сключването на такова споразумение е да представи пред данъчните органи на банката на документа на факта, че той има изявление за компанията, която искате да получите заем от банката.

Обикновено, фирмата използва заеми, предоставени от банката, която е отворена текущата сметка. Но тя има право да получи кредит в друга банка: прехода към договорните кредитните отношения е важен фактор за демократизацията на икономическите отношения, позволява пълно използване на икономически инструменти в отношенията между банките и бизнеса по отношение на техните права и интереси.

Въпреки това, обхватът е ограничен от договора за кредит. Според параграф 1 от член 819 ч. 2 от Гражданския процесуален кодекс, на първо място, на кредиторите само банки и други кредитни институции могат да действат по такъв договор, и от друга, към договора за кредит може да се инсталира само чисто парично задължение. Чрез договорите, съдържащи задължението за предоставяне на заем неща, различни от пари, се прилагат специални правила за заем в размер на стока, която има свои собствени характеристики, включително и специални приложения.

След като по договора за кредит парите, получени от кредитополучателя, е възложена отговорността да изплати сумата и плаща лихва върху нея. Процедурата, условията и другите условия на изпълнение на такива задължения, уредени правилата за заема.

Развитие на пазарните отношения значително се променят правилата за банките и предприятията в определението за кредитни инструменти: В момента, те могат да бъдат всякакви бизнес нужди. Кредитът-елиминиран имах с ограниченията на държавните в банковата система. Начело поставя ефективността на кредита, както и финансовите интереси на двете дружество и банката.

Въпреки това, банков кредит не трябва да бъдат обхванати от финансовите нужди на бизнеса, причинени загуби: произведени продукти, които все още няма продажби, неизползвания баланс на запасите. За съжаление, в сегашната икономическа ситуация, много търговски банки да ограничат дейността си предимно краткосрочни заеми на посредническа дейност. Това не е благоприятна за ефективното използване на кредитни ресурси за производство и засилване на валутата.

По този начин, в съответствие с банков кредит система се отнася до набор от елементи, които определят кредитната организация и регулиране на процеса, в съответствие с принципите на кредитирането [16, стр. 20]. Както съставните елементи включва:

· Поръчка и степента на участие на капиталови кредитополучателите в кредитните дейности, финансирани;

· Целта на кредита;

· Форма на сметките за заем;

· Начини за лошо управление на дълга;

· Формуляри и процедури за контрол върху целенасочено и ефективно използване на заемни средства и своевременното им връщане.

В заем пазарната икономика има следните функции:

а) натрупването на временно свободни средства;

б) пренасочване на средства по реда на тяхното последващо връщане;

в) създаване на кредитен референтни инструменти (банкноти и ценни книжа) и кредитни операции;

г) регулиране на сборната паричната циркулация.

Така че, на кредита - е на икономическите отношения, възникнали между заемодателя и заемателя за цената, да се отдадете на временно ползване [15, стр. 114].

Парите като кредитни ресурси са предмет на продажбата, която има цена - по банковата (заем) интерес. Процентът в полза в определена сума пари, получени от заемодателя от кредитополучателя за "продукт" - в този случай за използване на временно лихварство. По-точно, не дори и за използването на, както и правото да се използва: ако заемът просто лежеше на кредитополучателя, това не освобождава последния от задължението да плати за него. В тесния смисъл на думата, за взетия заем, за да плати не само интерес - това е необходимо, за да изплати сумата на главницата, и в допълнение, често се налага да плащат такси, глоби. Независимо от това, заемът се счита за цената на процент на банката (заем) на цената или на таксата за ползване на заемни средства. Източникът на плащане на лихви е част от (доход) печалба от кредитополучателя, той получава в резултат на използването на заемни средства.

Почти всички предприятия в процеса на финансова и икономическа дейност са привлечени средства под една или друга форма. Фирми и организации имат различни възможности за привличане на заемен капитал: банкови кредити (или други кредитни институции със съответния лиценз), заеми от други фирми и организации, включително под формата на записи на заповед, поставяне (издаване) на облигации или други дългови инструменти [29, р , 13].

Почти всички търговски банки в страната вече начисляват лихва на месечна база за определен брой месеци. При сключването на договора за кредит, трябва да се определят условията, на възможност за предсрочно погасяване на кредита от кредитополучателя, тъй като някои банки обмислят предсрочно погасяване на кредита, като загуба на доходи в резултат на намаляване на размера на лихвите, получени от банката по време на използването на кредит. В някои случаи, банките начисляват високи лихви по кредита в случай на предсрочно погасяване на кредита.

Само през последните няколко месеца в банковия сектор е налице промяна в кредитирането на малки и средни предприятия. Все повече и повече банки, достъп до кредитиране на малкия бизнес пазара и individulnyh предприемачите и банките, които първоначално са били предоставени такива заеми, подобряване и подобряване на условията за кредитиране, което го прави по-достъпна и привлекателна. Банките най-накрая осъзнаха, че най-обещаващите и печеливш сегмент - това е един малък бизнес, и активно да започна да работя с него. Разпоредба на този сегмент, според експерти, сега е само 40%.

Всяка банка предлага "индивид" кредитирането на малкия бизнес програма, по различен начин като ги нарече, но могат да се обобщят тези видове заеми.

Заем за започване на бизнес. Само няколко банки продължават такъв риск: да се даде заем за започване на бизнес. Вашият риск на банката компенсира увеличената лихвения процент по кредита, намален кредитен период и застрахова гаранция за физически лица.

Кредитите за индивидуални предприемачи. Оценка на надеждността и платежоспособността на някои предприемачи на банките е трудно. Следователно, тези заеми също са рискови за банките. Физическо лице, което взема потребителски кредит има постоянен месечен доход, поради което се погасява кредита. Индивидуален предприемач планира чрез заем, за да увеличите доходите си и погасяване на кредита за сметка на бъдещи приходи. Често IP не е в състояние да предостави банкова гаранция на заем. Ето защо, почти винаги задължително условие за кредитиране е поръчител съпруг (съпруга) на отделен търговец, както и тяхното съгласие по кредита.

Кредит за развитие на бизнеса. Кредит за развитие на бизнеса - този кредит за оборотни средства. Един от най-често срещаните видове кредит, тъй като това е най-простата форма на финансиране. Не се изисква обезпечение. Лихвени проценти зависят от продължителността на кредита и размера на кредита. Кредитният лимит обикновено е настроен на текущия оборот на дружеството (месечно или годишни приходи).

Кредит за покупка на дълготрайни активи. Това може да е кредит за закупуване на транспортни средства, машини, съоръжения и оборудване и недвижими имоти. Ключът за извършване на стоката в обращение, оборудване, налични транспортни средства, машини, недвижими имоти. Залог може да бъде собственост, закупени на кредит. Тези кредити обикновено се отпускат за по-дълги периоди от време и големи количества. Съответно, на изискванията за кредитополучателите - толкова по-стриктно.

Търговско ипотека. Търговски ипотечни кредити, издадени на предприемачите на малки и средни предприятия, за да придобият жилище под нея под гаранция. Търговско ипотечното кредитиране има по-дълго време, отколкото другите кредити, но по-къса от ипотечни кредити на физически лица. А лихвените проценти са по-високи от тези за жилищни недвижими имоти.

Инвестиционен кредитиране. Инвестиционен кредит - кредит, предоставен от конкретна инвестиционна програма. Инвестиционен кредит се изготвя за период от 3 до 10 години за дългосрочни инвестиционни проекти. Кредитополучателят е длъжен да представи на бизнес плана на инвестиционния проект, банката и финансовите отчети за последните години. Обезпеченията по активите на заеми са на разположение. Основните направления на използване на инвестиционния кредит: закупуване на дълготрайни активи; ремоделиране или реконструкция на производството; създаването на нови производствени мощности.

Овърдрафт. Овърдрафт - кредит за разходи за дейността се предоставя при липса на достатъчно средства, или в по споразумения (текущи) сметки. Овърдрафт позволява навременно и безпроблемно извършване на изчисления с партньори, във времето за издаване на работни заплати и плащане на сметки. Овърдрафт банки предлагат на своите клиенти, които вече имат сметки и прилична скорост върху тях. Лихвите по лихвени проценти по овърдрафти са доста разумни. срок на договора може да бъде до 1 година, но обратното изкупуване се извършва по парични постъпления по сметката на дружеството чрез пенсионирането си. Периодът, за който издава овърдрафт обикновено не надвишава 30 дни.

Основните форми на кредит:

Credit: предоставяне еднократно от размера на кредита за определен период. погасяване на кредита трябва да се извърши в Кредитополучателя в определения срок, или в съответствие с установената погасителен план.

Кредитна линия: кредитни ресурси, налични части - индивидуални заеми (траншове). Кредитната линия може да не подлежи на подновяване или възобновяема; кредитна линия с дълговия лимит и кредитна линия с граница на усвояване.

Кредитната линия с дълговия лимит - Тази форма на кредитиране се използва обикновено за оборотен капитал, и дава на кредитополучателя възможността за използване на кредитни ресурси, доколкото е необходимо - да се мобилизират ресурси в случай на нужда и да се направи погасяване на външния вид на свободни пари. В рамките на установения срок на кредитите, в рамките на определен период на валидност на кредитната линия за приложения кредитополучател предоставяне на индивидуални кредити (окопи) - без да се ограничава общия размер на кредитирането. Възстановяването трябва да бъде направена от Кредитополучателя в определения срок на кредитната линия, или в съответствие с графика на граница намаляване заем дълг.

Кредитната линия с граница на усвояване: тази форма на кредит се използва, например, в ситуация на постепенното заем за инвестиционния проект.

В рамките на определения срок на валидност на кредитната линия за приложения кредитополучател предоставяне на индивидуални кредити (окопи) - в определените граници общо кредитиране. Възстановяването трябва да бъде направена от Кредитополучателя в определения срок на кредитната линия, или в съответствие с графика на граница намаляване заем дълг.

Овърдрафт - заем, за да плати за документи за уреждане на заемателя в липса или недостиг на средства по текущата сметка. Тази форма на кредитиране се използва за покриване на краткосрочни (до 30 дни) се нуждае от кредитни ресурси. Валидност на овърдрафт се определя на не повече от 6-12 месеца.

трябва да се направи погасяване на заеми:

Вариант А: ограничен период на продължителна дълг (с необходимостта от пълното погасяване на дълга с периодичност най-малко от 30 дни;

Вариант Б: неограничени непрекъснато срочен дълг.

Предоставянето на банкови гаранции: Тази форма на кредитиране се използва за да се гарантира правилното изпълнение на клиента (принципала) на задълженията си към договаряща се страна (бенефициента) за договори, споразумения за участие в търгове и др ..

По този начин, видове и форми на кредитиране на малки и средни предприятия е доста разнообразни. Кредитни продукти са сумите на заемите, да преразгледат условията, обезпечение, банкови методи за оценка на риска (система за точкуване и индивидуален подход), и разбира се, размерът на лихвения процент.