Процедурата за попълване на формуляра за кандидатстване за баланса №4 «Доклад за паричните потоци"

Interdistrict инспекторат на Федералната данъчна служба за област майор Данъкоплатците България Тула прилича на процедурата за попълване на формуляр № "отчета за паричните потоци" 4.

"Отчет за паричните потоци" (формуляр N 4) се записват данни за действителното получаване и разходването на средства за организиране на годината.

Парични средства в началото на годината

Парични потоци от оперативна дейност

Парични потоци от инвестиционна дейност

В съответствие 210 от "Постъпления от продажба на дълготрайни активи и други нетекущи активи" Докладът посочва сумите, че организацията, получени от продажбата на дълготрайни активи, нематериални активи, активи в процес на изграждане и оборудване за инсталация.
За да попълните този ред използва дебити данни, 50, 51, 52 в кореспонденция съставляват 62 "от клиенти и клиенти" или 76 "Изчисленията с различни длъжници и кредитори".
На линия 220 от доклада "Приходите от продажбата на ценни книжа и други финансови активи", описани доходите на организацията от продажбата на записи на заповед, акции и облигации.
Имайте предвид, че ако за покупка и продажба на ценни книжа е за организиране на основната дейност (това е дадено в Хартата), в резултат на доход се записва в реда "Средствата, получени от купувачи и клиенти."
Дивидентите от инвестиции в други дружества, които организацията действително получени при отчитането (последна) година, са показани в реда 230 "Получени дивиденти".
За да попълните този ред, използва данни от дебити, 50, 51, 52 в кореспонденция сметка 76 "Изчисленията с различни кредитори и дебитори" под "Изчисленията дивидент".
На линия 240 от доклада "получи лихви" показва размера на лихвата, че действително е получил през годината вашата организация от финансови инвестиции (като облигации, записи на заповед, заеми и т.н.).
За да се запълни тази линия се използва дебити, 50, 51, 52 в кореспонденция сметка 76 "Изчисленията с различни кредитори и дебитори" под "сметки за лихви", "Лихвени на облигации", и т.н.
В съответствие 250 от доклада "облагите от погасяване на заемите, предоставени на други организации" отразява получените от вашата организация по кредитите, които сте дали за период от повече от година суми.
Припомняме ви, че в областта на счетоводството погасяване на заеми, отпуснати е отразено в дебитна сметка 50 или 51 в кореспонденция сметка 58 "Финансови инвестиции".
Средствата, инвестирани в закупуването на дъщерни дружества, и се отнасят за инвестиционните дейности. При отчитането на тях се използва от 58, а в "отчет за паричните потоци" - низ от 280 "Придобиване на дъщерни дружества".
Тъй като тези инвестиции са свързани с потока на пари под формата на N 4, посочете ги в скобите.
На линия 290 от доклада, "Придобиването на дълготрайни активи, приходи, носещи инвестиции в материални и нематериални активи" е отражение на количествата, посочени в отчетната година, за да плати за дълготрайни активи (недвижими имоти, производството на оборудване и т.н.), нематериални активи (патенти, изобретения и т.н.), както и незавършени обекти на капиталното строителство.
Данните, използвани за тази линия на кредитните сметки за завои 50, 51, 52, 55, съответстват на части от профила на 60 покупки оборудване, нематериални активи и т.н.
Размерът на средствата, предназначени за изпълнение на дългосрочни инвестиции, показани по линия 300 от Доклада "Придобиването на ценни книжа и други финансови инвестиции" (покупка на акции, дългосрочни бележки, акции в оторизирани столици на други организации и т.н.).
За да се запълни тази линия използва данни от завой в дебитна сметка 58 подсметка "Акции и дялове", "вноски по договор за партньорство" и "дългови ценни книжа" за годината.
В съответствие 310 от Доклада "заеми на други институции", се посочва размерът на заеми, отпуснати от вашата организация през отчетната година.
За да се отчете заеми, както и други финансови инвестиции, използвайте акаунта 58, подсметка "Кредити". За да се запълни този низ се използва оборота за годината в тази подсметка.
Потоците от равновесие (баланс) в брой от инвестиционна дейност е посочена с линия 340 от Доклада "Нетни парични потоци от инвестиционна дейност" (разликата между получените и изразходвани за инвестицията възлиза на пари).

Парични потоци от финансова дейност

Този раздел описва информация за получените и изразходвани средства по финансовата дейност на организацията.
Линия "Постъпления от емитиране на акции или други дялови ценни книжа" се попълват само акционерните дружества.
Това показва размера на парите, получени в резултат на разположението (продажбата) на акции на дружеството. Ако отчитането (миналото), организацията издава облигации, приходите от продажбата им са отразени в тази линия. Сумите, получени от вашата организация в дълга на други организации, да влязат в ред "Приходи от заеми и кредити, предоставени от други организации." За да се запълни скорост на линията, използван за сметка на кредита 66 "Изчисленията по краткосрочни заеми" и 67 "изчисления на дългосрочни заемни средства" в кореспонденция дебитна парични счетоводство (50, 51, 52).
Припомняме ви, че понякога правят заеми не се свие и запис на заповед.
Подпис заем, както и конвенционалните заеми, отразени в профила 66 или 67, в зависимост от матуритета. В "погасяване на заеми (без лихвите)" призната организация изплащане на сумата на кредита, предоставен от други организации.
За да се запълни този низ данни се използват в дебитна сметка 66 "Изчисленията на краткосрочни заеми" и 67 "Изчисленията по дългосрочни заемни средства" в сметките на заем кореспонденция на парите.
Ако организацията има лизинг на оборудване, той е изпълнен с низ "погасяване на задължения по финансов лизинг". Тази линия отразява сумата на плащанията по лизинга, изброени счетоводство Наемодателят (предишна) година. На линия "нетни парични потоци от финансова дейност" на доклада показва разликата между влезлите и парите, похарчени в рамките на финансовите дейности на организацията.
В линията "Нетно увеличение (намаление) на пари и парични еквиваленти" на доклада показва касовото салдо за всички дейности (ток, инвестиционни и финансови).
Баланс се дефинира като разликата между общата сума, получена и похарчените пари.

Процедурата за попълване на формуляра за кандидатстване за баланса №4 «Доклад за паричните потоци"