Примерен образец за декларация за ДДС
Какво е най-декларация за данъка върху добавената стойност (ДДС). Този доклад се състои от 10 страници: първа страница - титлата, а от друга - на 7 секции, които провеждат изчисляването на ДДС за различните операции. На практика най-често е попълнено всички листове.
Преди да започнете да се разбере декларация по ДДС, трябва да:
попълните декларация по ДДС на пробата на
Page 1 - покривен лист, съдържащ обща информация за данъкоплатеца.
Цялостното й не би трябвало да доведе до трудности.
В горната част е показана INN / КПП организация.
"Брой приспособяване." когато декларацията се предоставя за първи път - постави на "0", ако документът се коригира, след цифрите поставени съответно "1", "2", и т.н., в зависимост от което се подава декларация ...
"Данъчен период" код период е писано (21 - I тримесечие 22 - II тримесечие 23 - III тримесечие 24 - IV тримесечие).
На следващо място, кода на данъчната инспекция. В линията "на мястото на" постави кода 400, което означава, че декларацията за предаване на данъка на мястото на регистрация на данъчно задълженото лице.
Допълнителна писмена име и код на дейности по NACE.
Долен ляв е изпълнен с раздел "надеждността на ..." ако декларацията дава главата - постави "1", ако другият човек е "2", и посочва името на данъкоплатеца.
Следващата стъпка в проектирането на декларацията ще бъде попълване на раздел 3, който е направен за изчисляване на плащането на ДДС към бюджета.
В първата част на този раздел трябва да включва всички операции, от които данъка при източника за плащане към бюджета. Във втората част се посочва, удръжките на ДДС.
Данните за тримесечието IV на "сладкар":
Приложение 1 към раздел 3 само за да бъде запълнена, при условие, че има каквито и да било сделки по отношение на недвижими имоти, това приложение е направена, след като в края на годината, и прави, заедно с декларацията за тримесечието IV. Ltd. "Сладкарски" такива операции не се правят.
Приложение 2 към раздел 3 е изпълнен с чуждестранни организации, които осъществяват дейност на територията на Руската федерация.
Секции 4-6 са пълни за фирми, които търгуват на облагат с 0%.
Да предположим, че фирма "сладкар", произведени стоките, изнесени за Беларус в размер на 2 милиона рубли. и пълна Раздел 4:
Износът на стоки. според Данъчния кодекс, то е предмет на 0% ставка, но организацията има право да изпраща на приспадане на ДДС, подадена от страна на доставчика на стоки, изпратени за износ.
Стоките, насочени за износ, е закупен в Русия. Начисления ДДС доставчик на този продукт е в размер на 120 000 рубли. този данък организация може да представи на приспадане.
За износ на Република Белорусия напълни с реда код 1010404: в колона 2 пиша сумата от изпълнението, в колона 3 на съответната сума на приспадане на ДДС. В съответствие 010 пишем за окончателния размер на приспадане на ДДС.
Тази страница ще бъде изпълнен на базата на предишния завършен.
Това се отразява на размера на дължимия данък в бюджета, в зависимост от данъкоплатеца.
Линията 010 е написан в съответствие с код ОКАТО териториално класификатор.
P. 020 - код 18210301000010000110, този код съответства на плащане на ДДС върху стоки, работи и услуги, продавани на територията на Руската федерация.
P. 030 - попълва се ако данъкоплатецът е освободен от данък, но е бил принуден да постави своите клиенти фактура с ДДС.
В стр. 040 пише размера на дължимия данък в бюджета (в този случай, стр. 230 от Sec. 3 минус стр. 010 на сектата. 4).
Ако резултатите от тримесечието, приспадането на ДДС надвишава ДДС, дължими на бюджета, това е, за сметка 68.NDS стана дебитно салдо, вместо към 040 трябва да приключи "възстановим ДДС" линия 050 на.
Раздел 2 съдържа размерът на дължимия ДДС, според данъчната agenta.List заеме, при условие, че организацията се ползват от услугите на чуждестранни лица, за всяка чуждестранна компания, раздел 2 се прави отделно.
В нашия случай, "сладкар" ООД чуждестранни компании не използват услугите, както и този раздел няма да се запълни.
В горната част на попълнените листове подпечатан INN / КПП организация и номера на страницата. В долната част на всяка страница се подписва от данъкоплатеца.
Всички празни клетки поставят тирета и да предадат попълнения декларацията за ДДС в данъчната служба.