Предлага се да се признае престъплението изпиране на приходи, получени от данъци

Федералната служба за финансов мониторинг е разработил проект на Федералния закон "за изменение на някои законодателни актове на България" (по-нататък - проекта). Текстът на този документ може да се намери на официалния сайт Министерството на икономическото развитие на България. Повечето изменения, насочени към повишаване на прозрачността на валутни операции, необходими за предотвратяване на изпирането на незаконно придобити от престъпна дейност. Освен това се предлага да се създаде списък на основания, при които банката може да откаже да сключи или извършване на банкова сметка. В статията се описва основните промени в законодателството за противодействие на легализацията (изпиране) на облагите от престъпления, които се съдържат в проекта.

Концепцията за легализация (изпиране) на облагите от престъпления

Имайте предвид, че по правни науки на въпроса за включване или изключване на тези престъпления (по-специално данък) в концепцията за узаконяване е разработила два подхода.

Според първата от тях се легализира средствата, които са придобити чрез извършването на престъпления, които не са обхванати от законодателя на броя на предикат, ние не можем. Причината за това е, както следва. В съответствие с чл. Чл. 174, 174.1 от Наказателния кодекс на Република България, в резултат на пари в брой на престъпление или друго имущество, което се придобива, това е, за да се увеличи активите на виновното лице. Това не се случва в извършване на престъпления, изключени от обхвата на престъпленията, за които е възможно узаконяването, в резултат на тяхното извършване на престъпна проведени така осезаема, за да се запази бившите размери собственост.

В момента законодателят използва първата от тези подходи. Въпреки това, разработчиците на проекти за определянето на основните престъпления, уредени от втория подход, като най-отговорен обществената опасност на изпирането на пари. да се въведат необходимите промени в наказателния закон (чл. чл. 174, 174.1 от Наказателния кодекс).

Когато за наказателно преследване на прането на наказателна получените средства или друго имущество на значение големината им. Квалифициран персонал признава, пране на пари в големи мащаби. Проектът се предлага да се намали сумата, която ще се считат за големи, с 6 милиона 600 хиляди. Разтрийте. Това ще доведе до нов квалифициран структура: извършване на престъплението, каза в голям мащаб, което ще доведе до повече от 6 милиона рубли.

Проектът предвижда, че лицата, обвинени в операции (транзакции) с пране на пари, това ще бъде възможно да се използва в допълнение към носенето на наказателна друга мярка на наказателното право - конфискация на имущество, получени от извършването на престъплението.

Субекти на отношения в борбата с прането на пари

- взаимно застрахователно дружество;

- пенсионни фондове държава, която има лиценз за дейност на пенсионно осигуряване и осигуряване;

В съответствие с проекта в закона за противодействие на изпирането на пари ще бъде понятието "бенефициер". Ползващо се лице - физическо лице, което пряко или косвено, самостоятелно или съвместно с в свързани с него (свързана) от страните има възможност да се определят действия (решения) на клиента. Критериите за класифициране на лицата, за броя на действителните собственици и изискванията за процедурата по идентификация ще бъдат установени от правителството на Руската федерация, както и за кредитните институции - Банка на България в съгласие с Федералната служба за финансови пазари на България и службата за наблюдение на Федералната служба за финансов.

Сделки подлежат на задължителна контрол

Както сега действащия закон N 115-FL, са предмет на задължителни контролни операции с финансови средства или друго имущество, съответстващи на едновременно два критерия: количествен и качествен. Проектът предлага първата от тях остават същите: задължителен контрол ще се извършва по отношение на операции в размер, равен или надхвърлящ 600 хиляди рубли .. или тяхната равностойност в чуждестранна валута. Що се отнася до критерия за качество, се планира да се промени. По този начин, в списъка на сделки подлежат на задължителен контрол ще бъде разширена (ченге. '' А '' н. 3, ст. 10 проекта). Например, тя ще включва:

- ПФИ заем издаване институция в брой въз основа на договора за кредит и връщане на кредита в брой;

- записване (анулиране) на средства по сметката (сметка) на базата на финансов лизинг (лизинг);

- предоставяне на (получаване) на кредита, лихвен процент, на която е повече от два пъти по-ниска от рефинансиране към датата на заемането;

- разпоредба и (или) получаване на средства по сметката на паричните изисквания на клиента (кредитора) на трето лице (длъжника).

Проектът предлага да се направят контролирани паричните преводи, както и редица операции на застрахователна и презастрахователна дейност в размер на 3 милиона рубли. или еквивалентно количество във валута (COP. "б" "п. 3, кн. 10 Проект).

Към днешна дата, организацията е осъществявало сделки със средства или друга собственост, за предотвратяване на изпирането на пари, за да се развиват правила за вътрешен контрол, според която е необходимо да се документира информацията, получена по време на изпълнението на тези правила, както и да я пазят в тайна. За информация документиране на Закон N 115-FZ известно основание при условие. Въпреки, че в списъка на тези бази отворен, проектът предлага да се консолидира нормативно други две причини. Така че, организацията ще се изисква да записва информация за извършени транзакции (транзакции) на клиента, по отношение на които Федералната служба за финансов контрол изпратено или изпрати пред писмено искане. Вие също ще трябва да записва информация в случай на опит за извършване на една операция от страна на клиента, по отношение на които възникват подозрения в организирането на работниците, че тази операция се извършва за целите на изпирането на пари.

Според проекта за кредитните институции правила за вътрешен контрол, на квалификационните изисквания за специални служители, отговарящи за спазването на тези правила, изискванията за идентификация на клиентите, бенефициентите ще бъдат определени от Централната банка на България в съгласие не само с Федералната служба за финансов контрол, но и с Федералната служба за финансови пазари на България.

Очаква се, че кредитните институции няма да бъде позволено да открие и поддържа сметки (депозити) анонимни собственици (която е физически или юридически лица, които не предоставят документите, необходими за идентифицирането им), както и сега, както и собственици, които използват фиктивни имена (псевдоними).

Ако са налице достатъчно доказателства, че транзакция, тя е свързана с легализирането на облагите от престъпления или финансиране на тероризъм, Федералната служба за финансов контрол ще предаде съответната информация и материали не само за правоприлагащите органи, но и за данъчните власти.

Правото на банката да откаже сключването или изпълнението на банковата сметка, на основание, предвиден в Закона N115-FZ

Основанията за отказ от кредитни институции от влизане в банкова сметка (депозит) е физическо или юридическо лице, което може да стане на обстоятелствата, посочени в подписа си. ' "D' 'п. 4 супени лъжици. 10 проекта (например, наличието на физическите лица във връзка с организацията, или основателно подозрение, че целта е да се подпише договора за извършване на операции за пране на пари).

За да откаже да изпълни такива договори банки могат лице при определени условия (например прилагането на извършените транзакции с клиенти, които нямат явна икономическа или видимо законна цел, несъответствие с дейностите организация, повтори изпълнението на дейности, естеството на които дава основание да се смята, че целта на тяхното изпълнение е на данъци задължителни процедури за контрол).

Критериите за валидността на подозрението, че операцията се извършва с цел да се легализация (изпиране) на облагите от престъпления, ще бъдат определени от Централната банка на България със съгласието на Федералната служба за финансов контрол.

Проект на Федералния закон "за изменение на някои законодателни актове на България ''. Документът може да бъде намерена на официалния сайт на Министерството на икономическото развитие на българското