Пране на пари и данъчни
Необходимо ли е да се бори с прането на пари, скрити от данъчно облагане, тъй като икономическите престъпления?
Правоприлагащите органи за съществуването на такива изключения от гледна точка на интересите на държавата се счита за напълно неоснователни. Укриването на данъци (въпреки усилията на правителството за намаляване на данъчната тежест) е много голям дял в структурата на икономическата престъпност (и латентност на тези престъпления е много висока), а не да се използват правните възможности членове 174 и 174,1 от Наказателния кодекс на Република България и толкова скъпо и ефективна държавна механизъм като Федералната служба за финансов контрол за борба с данъчните престъпления - това е грешен подход. Според много експерти, законодателят е реално предоставена ползи за тези, които се крият доходите си от престъпността, офшорни и други трудно достъпни места, и възпрепятства разследването на наказателни дела за данъчни и други икономически престъпления. На въпрос на разумен въпрос: Смятате тези защитени от данъчно облагане, а след това влезе в парите на средствата, извършени убийства и български служители подкуп? Не е от това, дали тези средства някои предприемачи да получат конкурентно предимство пред пазара? В Федералната служба за финансов контрол във връзка с тези изключения, има специфични проблеми: Експертите на агенцията понякога е много тромави ", нещо като" огромна инерция защитена от пари от данъци и че парите, чиито собственици със сигурност попада в текущите разпореждания на членове 174 и 174,1 от Наказателния кодекс.
Разбира се, основанията за критика на позициите на законодателя в този случай са налични. В крайна сметка, в историческия аспект на легализирането (изпиране) на "мръсни" пари като явление възниква през първата третина на миналия век въз основа на борбата с организираната усилия престъпността на американските власти да изпращат "кръстници" зад решетките, ако не с основна престъплението (рекет, убийства, подкупи , подземен вино търговия и т.н.), при което се получава доход гангстери, поне за неплащане на данъци. И една от първите жертви на новите тактики на ФБР прочу Ал Капоне. Ето най-после в Чикаго и са налице редица перални, основната цел на които не е било прането, и обосновката на сянка доходите на техните собственици - "пране на мръсни пари", последвани от, имайте предвид плащането на съответните такси. Но американските власти са установили, радикално решение на проблема: те обявен за престъпление, което легализация на сянка доходите на процеса, и с началото на глобализацията в края на миналия век, с характеристика на енергия и постоянство се обърна с лице на проблема с прането на "мръсни пари" на цялата световна общност. Опит да се легализира приходите от данъчни измами в САЩ се счита за пране на пари, с всичките му последствия.
Не съществува единство на мнения по разглеждания въпрос сред българските юристи и адвокати. По този начин, NA Lopashenko дава характеристика предикатните престъпления показва "Такива престъпления включват, например, алчни или поръчково убийство, кражба, изнудване, придобиване или продажба на имота, очевидно извлича пране на търговската марка, оскърбително емисия ценни книжа (издаване), фалшифициране, търговски подкуп, незаконния трафик на оръжие, наркотици или психотропни вещества, подкупи и т.н. в резултат на тези и други престъпления кажем, си Sauveur ivshee получава приходи от престъпна дейност, т.е. увеличава активите си чрез придобиване на престъпна това, което преди не е имал. Що се отнася до restupleny по чл. чл. 193, 194, 198 и 199 от Наказателния кодекс, законодателят изключени от престъпления срещу където е възможно, легализация, те не предадат извършителите на криминални доходи в смисъла, посочен по-горе. в резултат на тяхното извършване на престъпна случва така осезаема, поддържане на предишния размера на имота или имуществото на организацията, в която лицето работи. "
подобни техники се използват в прането (легализация) на пари и укриване на данъчни нарушители, но по същество тези процеси са взаимно противоположни. В случаите на укриване на данъци и скриване на съществуването на законно доходите или чрез изкривяване на съдържанието на счетоводните документи е маскиран произхода на факта, че в резултат на доход не попада в обхвата на данъчното облагане. В резултат на тези манипулации законен доход придобива характеристиките на незаконна и до този момент, в голямата си част остават в сивата икономика. Но рано или късно идва необходимостта да легализира тези средства. Ако узаконяването (изпиране) на процеса на пари върви в обратна посока: незаконно получени (сянка) доход се има предвид популярността на законен доход. Криминално придобити пари или друго имущество със същия набор от финансова манипулация, получени от сивата икономика и неизбежно в някои от частите му са обект на данъчно облагане. В тази връзка тя изглежда да е една дилема: или правителството трябва да бъде в съответствие със защитата на върховенството на закона и да се криминализира изхода от сенките и се легализира защитени от данък върху пари, или да признае икономическата необоснованост на такава стъпка, и се надявам на благоприятни отражение върху бюджета, премахване на укриване на данъци броят на основните престъпления (които, между другото, за днес и е направена).
Александър Василиев адвокат