Печалба, амортизация и отчисления във фонда за поддръжка, платима

печалба, амортизация и отчисления във фонда за поддръжка, дължими сметки, са постоянно на разположение на бизнес единица. Целта на изготвянето на финансовия план е във връзка с необходимите разходи за приходите.

Финансовият план е съставен за бъдещето (пет години), за годината (по тримесечия) и за по-кратък период от време (он-лайн).

Задължения, пребиваващи на разположение-zhenii стопанска единица на ангажирани в оборот, заедно със свои собствени ресурси, в процеса на формиране и изразходване на неговия размер се намалява, се увеличава, но винаги има едни от своя баланс - стабилни задължения, което позволява да се равнява този дълг към собствените си означава търговско дружество. По-стабилни задължения са преходни неизплатени заплати, разходи за заплати, провизия за задължения и такси и други.

2. ДИЗАЙН ЧАСТ: Образуване на финансовия план на ENTERPRISE

Изчисляване на финансови показатели, произведени за тримесечието:

- планираната сума на разходите за амортизация;

- размера на вноските в гаранционния фонд за техническо обслужване;

- планираната сума на печалбата;

- размерът на необходимата сума на растеж оборотен капитал;

- размер на увеличение на изискуеми задължения, са постоянно на разположение на предприятието.

(При разработването на финансовия план трябва да се има предвид, че данъка върху добавената стойност и акцизите във финансовия план не са признати, тъй като те са за сметка на формирането на печалбата.)

1) При изчисляването на размера на планираната амортизация.

Данните за изчисление:

Общо дълготрайни активи в баланса имаше за сумата от 86 300,0 хил. Разтрийте.

Предполага се, че средните годишни разходи, наложени на планиране година на фиксирана сума на активите на 2160.0 хил. Разтрийте.

Средният годишен разход на депонираните фиксирана сума на активите до 860.0 хил. Разтрийте.

Очакван годишен размер на амортизация на дълготрайните материални активи на предприятия - 8304.0 хиляди рубли ..

Като част от дълготрайните активи, компанията е специализирана металорежещи машини с метална инструмент на клас Н, балансовата стойност на 8171.0 хил. Разтрийте. През първото тримесечие, компанията планира да купи друга машина на една и съща стойност на 248 600. Разтрийте. Разходите за доставка - 30.0 хиляди рубли .. разходи за монтаж - 70.0 хиляди рубли .. През първото тримесечие, компанията планира да отпишат една машина клас H балансова стойност 276 600. Разтрийте. скорост амортизация за тази група дълготрайни активи от 6,7%, корекционен коефициент на 1.3:

2) при изчисляването на размера на удръжките от фонда за поддържане на планирания тримесечие на 2076.0 хил. Разтрийте.

Данните за изчисление: нормативни вноски във Фонда за ремонт - 2% от средната годишна стойност на дълготрайните активи: 1/4 × × 87600,0 2% = 438.0 хиляди рубли ..

3) изчисляване на планирания размер на печалбата:

- Приходите от продажби на продукти за тримесечието - 37,294.0 хиляди рубли.;.

- ДДС (16,67%) - 6216.9 хиляди рубли.;.

- себестойността на продукцията - 24,120.0 хиляди рубли.;.

- . Печалба от продажби 6,957.1 хиляда търка.

- сумата на приходите, по-малко ДДС - 31,077.1 хиляди рубли ..

4) Изчисляването на необходимата растежа на текущите активи в планирания тримесечие.

Данните за изчисление:

Консумация на суровини през тримесечието - 19,800.0 хиляди рубли ..

фондова норма - 28 дни

Еднодневен поток от материали - 220,0 хиляди рубли ..

А) необходимостта от оборотен капитал

за запасите 19,800 х 28 = 6160.0 хил. търка.

Изходът от стойността на една четвърт - 24,120.0 хиляди рубли ..

Норма WIP - 3 дни

Нормата на оборотни средства за готова продукция - 2 дни

- ден продукция по цена на придобиване

24120. 90 = 268.0 хил. Rub.

Б) необходимостта от оборотен капитал за

незавършеното производство - 804.0 хиляди рубли ..

Б) необходимостта от оборотен капитал

на готовата продукция - 536.0 хиляди рубли ..

Месечният оборот на един ден на стоки

изкупните цени - 41.0 хиляди рубли ..

Нормата на запаси от стоки - 2 дни

D) необходимостта от оборотен капитал за

Запасите от стоки - 82.0 хиляди рубли ..

Месечният оборот на един ден - 50.0 хиляди рубли ..

Норм Cash резерв - 1 ден

Г) изискванията за парични 50.0 хил. RUB.

В допълнение, за разглеждането на темата за управление на търсенето в други текущи активи е както следва:

IBE - 2400 хиляди рубли .. контейнер - 16 хиляди рубли .. разходи за бъдещи периоди - 20,0 хиляди рубли ..

- общото търсене (или обща норма за него) в оборотния капитал в края на планирания тримесечие - 10,068.0 хиляди рубли ..

- съответното нарастване на оборотния капитал (ако стойността им в началото на планираната тримесечие възлиза на 7,662,000. търкайте.)

(10068,0-7662,0) = 2406,0 хил. Rub.