Организация на работата на пари в брой и оформяне на парични транзакции

• Разделителна способност на броя 447 - резолюцията СССР Държавната комисия "за одобряване на списъка на длъжностите и работните места се заменят или извършва от служители, с които предприятието, учреждението или организацията може писмен договор за пълна финансова отговорност за провала на опазване ценности, които са им прехвърлени за съхранение, преработка, продажба ( напуснат), транспортиране или използване в процеса на производство, както и пълния договор индивидуален модел отговорност "от 28/12/77 г. № 447/24.

Общи разпоредби

Правилната организация на движение на паричните средства в компанията е много важно, защото, от една страна, парите могат да бъдат загубени, неправомерно изразходвани, откраднат, и т.н., а от друга -. Действащото законодателство осигурява достатъчно сериозна отговорност за нарушения в сферата на паричните obrascheniya.1 Ето защо, началото на дейността на търговско дружество, че е важно да се организира на касовия апарат и регистрация на касови операции.

Организация на работата на офисите на предприятието

Касиер - място или местоположение на плащане в брой, и получаване, разпределяне, съхраняване парични средства и други ценности, парични документи (ал.10 ал 1.2 Регламенти № 637 ..).

Като правило, пари и други ценности (ценни книжа, форми на строга отчетност, предприятието печат и така нататък. Н.) се съхраняват на сигурно или заключен шкаф. Отговорността за създаване на необходимите условия, за да се гарантира безопасността на средства на ръка, се намира върху главата на предприятието.

фирми имат на ръка, съхранявани и издадени в брой. Всички парични тече във фонда, трябва да бъде своевременно и изцяло с главни букви, т. Е. прием му трябва да бъдат документирани. В този случай, парите могат да се съхраняват в боксофиса само в рамките на установения срок. Превишаване пределите на сумата на паричните средства, което трябва да поемеш към банката, за да бъдат внесени по сметката, или да изразходва. Забранено е да се държи на ръка (безопасни) стойности, които не принадлежат към фирмата (например, лични пари касиер или други) (Sec. 4.1 Разпоредбите на номер 637).

за публикуване и предаване на парични сделки, касиер предприятие, което също ги подготвя документиран и е отговорен за съхраняването на пари в брой (и други ценности, които се съхраняват в бокс офиса).

В зависимост от обема (количеството) за извършване на транзакции в брой в момента на касата може да бъде назначен за всяко лице, което вече е притежател на друг пост (т.е.. Д. Ще има факт от комбинация), (Обикновено в такива случаи, главния счетоводител или счетоводител се назначава от касата) или отделен служител, който ще изпълнява основните задължения на касата и изключително.

Касата е напълно отговорен за безопасността на поверените средства, за да го (в случай на недостиг на пари в брой се компенсира от касата). За да направите това, е задължително, е договор за пълната отговорност. Образецът на договора е посочен в приложение 2 към номера на Резолюция 447.1 само след сключването на касата на пълната отговорност на договора, той следва да бъде дадена възможност да изпълни задълженията си.

В процеса на работа с пари в брой, за да се определи платежоспособността на банкноти и монети, касиери се ръководят от правилата за определяне на заплащането на знаци и размяна на ноти, суап и монетите в обращение на националната валута на Украйна.

касови документи

Парични документи - документ, от които са направени парични транзакции, доклади за използването на средствата, както и съответните дневници установената форма за регистрация на тези документи и счетоводни книги (параграф 13, раздел 1.2 Разпоредби номер 637 ..).

Всеки парични транзакции трябва да бъдат документирани (потвърдени) съответните документи. Получаване на пари в брой се издава касов ред кредит, издаване - сметка в брой заповед. Данните от тези заповеди са вписани в книгата в брой, което показва касовото салдо на разположение на предприятието в началото на деня, оборот на ден, а останалата част в края на деня. Това касова книга трябва да съответства точно на действителното наличие на пари в боксофиса. Предписание парични заповеди се записват в специален регистър, който се поддържа отделно за операции постъпления и разходи.

Парични нареждания и извлечения по сметки могат да бъдат издавани или чрез надписване форми на придобитото, съответстваща на данните химикалка или мастилото, или чрез използване на компютър набор и печат на принтер. Има и други варианти за обработка на пари в брой поръчки. Основното нещо е, че начина, по който да се гарантира запазването на записи, направени в определения срок на съхранение на парични заповеди и прави невъзможно за въвеждане на неразрешени и незабележими петна.

В съответствие с ал. 3.10 Разпоредбите на номер 637 в брой заповед посочени основа за тяхното получаване и изброени документи, прикачен към нея. Приемане и доставка на пари в брой на парични нареждания могат да се извършват само в деня на тяхното съставяне.

При получаване на парични заповеди и отчети за разходите на касата е длъжен да провери.

• достъпност и надеждност на съответните подписи върху документите, включително сметка парични средства заповед или отчетите за разходите - подписът разрешение на директора или упълномощени от него лица;

• точност на документи и наличност на всички детайли;

• наличието и редовността на документите, изброени в приложението.

В случай на неуспех на поне една от посочените по-горе изисквания, касиер трябва да се върне документите за съответното разрешение.

Паричните постъпления и извлечения по сметки, веднага след получаване на пари в брой или издаване на тях са подписани от касиера, както и документите, приложени към тях, за да се сложи печат впечатление или надпис "платена" от датата (ден, месец, година).

Всяка фирма с касов апарат, трябва да се поддържа касова книга.

В случай, че такова предприятие отделни дивизии и изпълнението на операциите на място за приемане и издаване на пари в брой с регистрация на входящите и изходящите парични поръчки (получаващи приходи, заплати, пари в брой издаване за битови нужди и т.н.), Тези единици също са необходими за поддържане на касова книга (Sec. 4.2 регламенти № 637).

Касова книга трябва да бъдат нанизани, номерирани, подпечатани и заверени с подписите на предприятието на управлението. Записванията в Cashbook всеки ден от развъждането паричен баланс на ръка в началото на следващия ден. Записите в книгата, произведени под индиго с мастило (химикалка), тъмен (копие от доклада, за да формулирам на касата). Ако на всеки ден не е имало парични потоци, запис в книгата не са направени.

Касова книга може да се извършва по електронен път. За много компании (особено големите) "електронен" касова книга много по-лесно да "на хартия". Въпреки това, запазването на книгите в електронен формат е възможно само ако съответната компютърна програма осигурява визуална размисъл и печат на двете страни на чинията си - "подвижни листа касова книга" и "Каса Доклад" - която по форма и съдържание трябва да играе нормално касова книга ( н. правило 4.4 № 637).

Корекции на паричните нареждания (консумативи извлечения) не се допускат (стр. 3.10 Разпоредби № 637). Това означава, че ако направите грешка при попълване на поръчката, такъв документ се издава отново. Но в касова книга поправки са възможни. Уверете се, че те са подписани от касиера и главния счетоводител (или лицето, което го замества) (Sec. 4.2 Разпоредбите на номер 637). Просто доказателство начин за коригиране на грешки в счетоводни документи, предписани в т. 4 от записите на документални предоставя в счетоводството. Тя се състои в следното. Грешен текст (номера) линия през него е написано по-горе правилния текст (номера). Когато това е направено зачеркнати линия, така че е възможно да се чете текстът с измененията (номера). Близо корекция надпис "коригира", подписите на тези, които подписаха документа, посочете датата на корекция.

Контрол на коректността на провеждане на касова книга, като правило, е отговорност на главния счетоводител.