Начин на изчисляване на регулаторния капитал на банката за оценка на нейната адекватност
Начин на изчисляване на регулаторния капитал на банката, за да се прецени дали безопасното функциониране стандарти, разработени в съответствие с препоръките на Базелския комитет по банков регулиране и надзор. Според тази техника собствени (нормативно) банковия капитал разделен на основен капитал (капиталовата I ниво) и допълнителен (столица II и ниво III).
Размер на капитала (ниво капитал I) се изчислява чрез сумиране на следните параметри:
- стойността на регистрирания капитал;
- активите на банката (с изключение на дивидент фонд) и печалба от минали години, потвърдено от външния одит;
Резултатът, получен, съгласно предписаната процедурата намалява количествата:
- собствени облигации на Банката, отправени към него като обезпечение
- изкупени собствени акции на банката;
- загуба на текущата година и предходните години;
- инвестиции в нематериални активи (нето на натрупани амортизации);
- инвестиции в оторизираните столици на дъщерните банки и други свързани юридически лица;
- дялови участия от 20% или повече от капитала на юридическо лице;
- отнасящи се за предходни години закъсняла, както и начислени и нетрудови доходи.
Етап II допълнителен капитал се определя от сумиране на показатели като:
- печалба от минали години, не се потвърждават и от организацията на одита;
- печалба за текущата година;
- фондации, образувани в резултат на печалбите, включени в допълнителния капитал;
- общи резерви за покриване на евентуални загуби, причинени от банката в съответствие с вашите местни нормативни правни актове
- преоценка на дълготрайните активи, в процес на изграждане и демонтиран оборудване;
- привлечени dolgosrochnyysubordinirovanny кредит (заем);
- преоценка на ценни книжа (с изключение на проверките личен приватизация "собственост"), на разположение за продажба;
- преоценка на други елементи от счетоводния баланс.
Трябва да се отбележи, че през последните два показателя са включени в изчисляването на 70% от сумата на баланса.
Ниво III Допълнителна капитал включва краткосрочни подчинен дълг.
Следва да се определят следните ограничения да се вземат предвид при изчисляването на собствения капитал на банките:
- резерви с общо предназначение, са включени в изчисляването на допълнителен капитал втори ред в размер на не повече от 1,25% от общата сума на активите, очакваното (претеглена) на нивото на кредитния риск;
- подчинен срочен заем, включени в изчисляването на допълнително ниво капитал II в размер не повече от 50% от капитала;
- Кратко подчинен срочен дълг, включени в изчисляването на допълнителен капитал за покриване на изключително магнитуд пазарен риск и не трябва да бъде повече от 250% от капитала I и II ниво на разположение от банката, за да се срещне стойността на пазарен риск;
- допълнителен капитал (II и III) е включен в изчисляването на NKB в размер не повече от стойността на основен капитал.
Изчисляването на показателя "регулаторен капитал на банката" може да бъде представен, както следва:
SDB = (OKI + (+ DKII DKIII)) - обездвижване. - NDS и / kr.r - NDS ob.ts.b. - NDS op.vneb. - Те са. PDE - VZ- SKpr. - Кога, къде
NBC -normativny капитал на банката;
ОК аз - главен банковия капитал (първо ниво на капитал);
DK II - допълнителен капитал второ ниво банка;
DK III - допълнителен капитал в третото ниво на банката;
ANDS / kr.r - недостигът на специален резерв за евентуални загуби на активите, предмет на кредитен риск, в това число резерв за евентуални загуби от портфейли от хомогенни заеми;
NDS ob.ts.b. - недостигът на специален резерв за амортизация на ценни книжа;
NDS op.vneb. - недостигът на специален резерв за евентуални загуби от операции, които не са отразени в баланса;
Im.d.u. - имот прехвърлен в управлението на доверие;
OT - заеми вземания;
SKpr - подчинен кредит (заем), при условие;
Когато - надвишава общата стойност на кредитния риск на приобщените и взаимосвързани лица над максималния си размер (след приспадане на квоти за съответната част от дълга).
- Индикатори за адекватността на регулаторния капитал.
Под капиталова адекватност се отнася до цялостната оценка на надеждността на банката, степента на експозицията си към риск. Икономическото значение на капиталова адекватност е да се определи способността на банката да покрие и капиталови инвестиции в неликвидни и високо-рискови активи.
Капиталови изисквания - набор ограничаване на процента на размера (и) на регулаторния капитал и поетия риск от банката.
В момента Националната банка има два стандарта:
- адекватността на регулаторния капитал;
- капиталова адекватност.
Националната банка поставя следните стандартни стойности на тези показатели:
- адекватност регулиране kapitala- не по-малко от 10%;
- адекватност основната kapitala- не по-малко от 5%.
Изчисляване на капиталовата адекватност може да бъде представен, както следва:
DK - капиталовата адекватност (регулаторен или основен);
NBC -normativny капитал на банката;
EDO - основния капитал на банката;
KR - общата сума на активите минус сумата от разпоредби и задбалансовите пасиви, измерена на нивото на кредитен риск (кредитен риск);
ИЛИ - стойността на операционния риск;
PP - стойността на пазарен риск;