Методи за образуване на административна баланс

В тази статия ще разгледаме начина на образуване на административно баланс в системата на управленското счетоводство ESYSI. Ще разгледаме баланса на управление на шаблони конфигурация, но това не означава, че няма други опции за персонализиране, както и други методи за образуване на косъм. В тази статия няма да се обсъдят методите и методологията на входните началните салда - този въпрос, ние ще посветим отделна статия.

Отличителна черта във формирането на административната ESYSI баланс в системата е възможността за отчитане на транзакции (транзакции) без да се прилага принципът на двустранното счетоводство (дебитна / кредитна). Да не се използва счетоводен принцип двустранно има редица значителни предимства:

• ние можем, ако е необходимо, за да се опрости счетоводството и премахване на ненужни кабели (например в случай на метода на пари в брой на счетоводните разходи)
• ние не се нуждаем в края на месеца да се направи "затваряне" окабеляване,
• ние може да се образува на баланса на управление за всички недовършени дори периоди и баланса няма да "плуват".

• намаляване на активите една статия и друга статия за увеличаване на актива,
• намаляване на една статия задължения и увеличаване на друга статия задължения,
• намаляване на размера на активите и пасивите за намаляване на статията,
• увеличаване на размера на активите и пасивите се увеличава статия.

Също така трябва да се отбележи, че данните, провеждани в управлението на баланса трябва да бъдат съгласувани с останалите доклади, получени по време на същия период:

Ръководейки се от тези принципи, помислете за възможностите за определяне на основни балансови показатели.

дълготрайни материални активи

С няколко опции на сделки за отчитане на дълготрайните материални активи и нематериални активи (IA) в баланса.

Вариант 1: Асет Счетоводство IA и начин Teller (снимки долен спойлер)

под "Придобиване на операции OS" увеличаване стойностите на активите на "ДМА" и намаляване на стойностите на активите на "Кеш". Тук и в следващите изпълнения, формирането на балансовата позиция "Нематериални активи" повтаря настройките статията "дълготрайни активи", така че ние ще разгледаме само примера на счетоводството на дълготрайни активи.

В допълнение към баланса, работата на купуване и продаване на операционната система трябва да бъде отразено в отчета за паричните потоци.

Вариант 2: Помощи за фиксиран и IA с амортизационни отчисления (снимки долен спойлер)

Както и в първия вариант на операцията в "Придобиване на OS" увеличаване на активи "дълготрайни активи" и намаляване на стойностите на активите на "Кеш". В допълнение към операциите на купуване и продаване на операционна система в работата на системата "Амортизация OS" трябва да се създаде, която ще бъде изискана.

OS Амортизацията се изчислява, за да се намали балансовата позиция трябва да бъде даден актив, "дълготрайни активи", а също и намаляване на статията баланс отговорност "Неразпределена печалба".

Как да се изчисли амортизация за различните групи, работещи в предприятието се определят от възприетия метод на отчитане. Логично е да се създаде система от няколко групи от активи, за да ги възлагат на различни стандарти amotrizatsionnyh удръжки.

В допълнение към баланса, операция амортизация OS следва да бъдат отразени в отчета за приходите и разходите.

текущи активи

В текущите активи, ние се има предвид следното: Материални запаси заеми, вземания, пари.

Запаси на (снимки при спойлер)

Отчитане на резерви в баланса е по-добре да се проведе на големи групи от стоки. За да направите това в обекта трябва да бъде създадена подходяща група. За да се увеличи резервите влияе на работата "Доставка на стоки" (доставчикът), и да се намали - отписване на работа (разходи (отмяна).

В този пример, ние смятаме, опростена счетоводни описи на търговско предприятие, без разпределение на разходите по продажбата на производствените разходи. Описание на инвентара в производствено предприятие, се вижда най-добре в отделна статия.

Операция Supply (получаване на стоката от доставчика) увеличава активи "запаси" и или намалява стойностите на активите на "вземания от доставчици", или повишение на задължения статията "Търговски изискуеми задължения към доставчици" с предварително конфигуриран алгоритъм "DZ / BB".

Операция "Себестойност на продажбите (анулиране)" намалява активи "складовите" и намалява дъно статия "натрупани печалби".

Изчисляването на балансовата позиция "Резервен" могат да бъдат допълнени с операциите "се връща на доставчика" и "Завръщането на стоките от страна на клиента." В този случай, е необходимо това, че изделията, включени в изчисляването на вземания и задължения, или proyzoydet "празнина" баланс.

В допълнение към баланса, операцията "доставка на стоки от доставчик" се признава в "вземания от доставчици." Операция "Себестойност на продажбите (анулиране)" ще получат в допълнение към баланса и в отчета за приходите и разходите.

заеми, издаден

Кредити за получаване (снимки по-долу спойлер)

Кредити вземания се изчисляват като разлика между "погасяване на заемите, предоставени" и "предоставяне на заеми". Съответно, операцията в "Издаване на заеми" повишени количества активи "Заеми" и намаляване на стойностите на активите на "Кеш". Операциите по "Възстановяване на предоставени заеми" намаляване на стойностите на активите на "Кредити" и увеличаване на стойностите на активите на "Кеш".

Вземания, произтичащи от групата на контрагенти (клиенти)

Вземания, произтичащи от групата на изпълнители за пример клиент (снимки по-долу спойлер)

Изчисление алгоритъм статия DMZ за клиенти следните: Филтриране само сделки с контрагенти извън групата "клиенти" на и алгоритъм на предварително конфигурирани RS / RS изчислява на дълга. операции на паричните потоци и корабоплаване (т.е., когато имаме нещо, което да даде на насрещната страна) увеличаване на стойността на енорията на операция алгоритъм и Кеш Postulpenie стоките (когато стигнем нещо от страна на контрагента) - намаляване на стойността на алгоритъма. Този алгоритъм генерира стойности за всеки клиент, а след това всички положителни стойности (когато размерът на паричните разходи и превоз на стоки по-големи от сумата от идването им парични средства и стоки разписка) за всеки клиент, са обобщени в доклад и да получите низ Вземания по клиенти. Също така обобщи всички отрицателни стойности, които се умножават по "-1" и попадат в линия Задължения по доклад клиенти.

В alogoritme изчисляване на вземания / задължения за клиенти могат да участват и видовете операции Parish (зареждане) и разходи (натрупване). Обикновено тези операции могат да бъдат използвани за компенсиране в случай на допълнителни услуги (например, отдаване под наем на помещения за клиента).

Вземания по силата на

Вземанията под (снимки долу спойлер)

Изчисление на сметки (или сметки) вземанията по т (в този случай по чл "под наем") се осъществява по следния начин. да плати увеличения наем доходи, свързани активи "вземания по лизингови договори" и намаляване на елементите на активите "Кеш" и за наем изискуем работа - намалява активите на хартия "вземания по лизингови договори" и намаляване на елементите в задълженията "неразпределена печалба.

Вземания по лизинг има смисъл да се създаде, когато плащането на наема не е редовен характер (месец за месец) и когато плащането на наем в рамките на един месец може да надвишава размера на таксите за тази статия. Ако плащането е винаги закъснение, че има смисъл да се създаде само баланс т лист "Задължения по лизинг." Ако, обаче, може да има случаи, когато в един месец, за да плащат повече такси и други такси, повече, отколкото плащането че има смисъл да се създаде DMZ и член по член, и на лизинг вина под наем. Задължително в този случай е необходимо да се постави на опцията "Обобщете само положителна" и "За да обобщим само отрицателен", за да се изчисли, съответно, на всяка статия.

Работа на наемното плащане е отразено в отчета за паричните потоци, както и експлоатацията на изчисляване на наема - в отчета за доходите.

пари

Уреждане на статията е съвсем проста. Притокът на пари в брой ще се увеличи стойността на статията, за изходящ паричен поток - да се намали. Парични салда в баланса трябва да съвпадат с изчислена отчета за паричния поток остатъци в началото на периода и в края.

В баланса на капитала, ние смятаме, елементите за настройка "Капитал" и "натрупани печалби".

Регистриран капитал, както е neimzennym може да бъде свързан само с една операция - Въвеждане баланс на уставния капитал.

Неразпределена печалба трябва да се повтарят напълно изчисляване на отчета за приходите и разходите. Не е необходимо да използвате пълните подробности за статиите в P & L.

дългосрочни задължения

В статията ще разгледаме баланса на заеми като дългосрочни активи. Тези две статии за по-голяма простота, които считаме само двата дългосрочни задължения.

Разликата при изчислението, е, че получаването на заем - увеличаване на дълга и погасяване на кредита - намаляване на дълга.

текущи задължения

Като краткосрочни задължения, които считаме само балансова позиция "изискуеми задължения".

резюмиране

Ще Ви бъдем благодарни за всякакви коментари и предложения за представяне на методически препоръки под формата на отделни статии.