лимит Корекция парични финансов вестник

Алла Тимофеева Одиторска Компания "КЛАС-ОДИТ"

На 01.01.12, на юридическото лице (организация) или отделния предприемач (SP) задължението сами да оценяват и одобряват на максималния размер на паричните средства, които могат да се съхраняват в боксофиса (т. 1.2 от Правилника за реда за извършване на касови операции с банкноти и монети на Банката България в България, утвърден от Централната банка на България 12.10.11, № 373-II) (по-нататък - Правилника).

Limit кеш - това е максималният размер на средствата, които могат да бъдат в офиса на компанията (изчислени в съответствие с касовата книга на баланса в края на деня).

В съответствие с чл. 15.1 от Административнопроцесуалния кодекс на България нарушаване на реда на работа с парични средства и процедурата за провеждане на операции в брой, както е изразено при изпълнението на парични сделки с други организации, по-големи от neoprihodovanii за размер (непълна изпращане) на касата в брой, неспазване на реда за съхранение на свободния паричен поток, както и натрупването на касови над установените граници, наказуеми с административна глоба на длъжностните лица в размер 4000-5000 търкайте.; за юридически лица - от 40 000 до 50 000 рубли.

Ръководител одобрява следните документи (от 01.01.12 град):

изчисляване на границата на паричния баланс на ръка на организацията;

ред (ред), за да се установят ограничения върху размера на паричния баланс на ръка на организацията.

Изчисление на лимит кеш баланс се определя от два метода:

Метод едно: от гледна точка на паричните постъпления в касата

Само новосъздадено юридическо лице, както и "нова" IP базирани може да посочи очакваният размер на постъпленията на приходи.

За да се определи граница остатък брой Брой размер на касови бележки за извършената работа, при условие услуги, стоки и др се изчислява по формулата (Формула 1) .:

където L - граничната баланс на паричните средства в рубли;

V - обем на паричните доходи за извършената работа, извършени за периода на фактуриране в рубли услуги;

P - период на таксуване;

Nc - периода между деня на предаване на пари в брой в банката.

Периодът на сетълмент (P) е настроен на 01.01.12, на самата организация.

Според регламента, този срок не може да надвишава 92 дни юридическо лице (SP).

Периодът от време между датата на доставка до брега на пари в брой (NC), също се изчислява в работни дни. Ако организацията осигурява парични постъпления към банката веднъж седмично, но това си е поставила за работна седмица от пет дни, индекс NC трябва да има стойност, равна на 5 дни, шест дни седмично по - 6 дни, а в случай че организацията работи седем дни в седмицата - 7 дни. Важен момент: посочения период не трябва да надвишава 7 дни, и на мястото, на едно юридическо лице (SP) в местността, в която нито една банка - 14 работни дни.

Периодът, за който организацията е одобрен лимит кеш. може да бъде произволно. Обикновено това е календарната година. Ако е необходимо, можете да регулирате граница на пари в брой. Например, когато промените на обема на паричния доход за извършената работа, извършени от необходимостта услуги за преразглеждане на установения лимит касовото салдо, определен от организацията или индивидуални предприемачи (CB писмо България от 02.15.12 г. № 36-3 / 25).

Организацията се следните показатели като основа:

P - изчислява от 12.01.11 до 31.12.11 (по време на пиковите паричните постъпления на касата). В този случай, изчислителния период е 31 дни;

Nc - периодът между датата на доставка до брега на пари в брой (събиране) - 2 дни;

V - обем на продажби на стоки (строителство, услуги) за периода на фактуриране е 200 000 рубли.

1 Нанесете формулата и да се изчисли срока на паричния баланс: 200 000 рубли. / 31 дни х 2 дни = 12 903 рубли.

Втори метод: от гледна точка на издаване на под-запис (при липса на касови бележки)

Само новосъздадената юридическо лице "нови" (IP) на базата може да посочи очаквания обем на издаване на средства в отчетността.

където L - граничната баланс на паричните средства в рубли;

R - размера на парите в брой отчетност;

P - периода на плащане, за което се взема предвид сумата на паричните средства в работни дни (например периода на голямото количество пари в брой). В този период на таксуване е не повече от 92 дни;

Nn - периодът между датата на получаване на пари в брой на проверката на банковата организация (SP) в брой (изчислява в работни дни). Последният (Nn) не трябва да надвишава 7 работни дни, и на мястото, на юридическото лице (SP) в населено място, където няма банка, - 14 работни дни.

Limit изчисление парични салда Cashbook обем на разпределение в брой

P - период на таксуване до 12.01.11 31.12.11 31 е работен ден;

R - сумата на паричните средства в отчетността ще бъде 15 500 рубли.

Nn - получаване на парични средства за проверка на пари в брой от банката се извършва 2 пъти (със заплати);

____________ ___________ / _____________ /

(Позиция) (подпис) (име)

Бележка към отговорния човек

. В съответствие с клауза 4.4 Разпоредби за пари в брой на разходите, свързани с изпълнението на юридическото лице (SP), служителят по сметка (по-нататък - отговорният орган) сметка в брой заповед се издава в писмена форма от отговорност лице (приложен образец), съдържаща саморъчен надпис ръководител на сумата на паричните средства и периода, за който е издаден подпис на управителя на пари в брой, както и датата.

Изявление отговорно лице служи като основа за осигуряване на доставки на парични поръчки (Sec. 2.1 правилник).

Отчетно лице в срок до три дни след изтичане на срока, за който е издаден парите трябва да представи предварително доклад и документи, удостоверяващи направените разходи.

трябва да бъде съставен правилно Подкрепящи документи, приложени към доклада за сметка на служителите (вж. таблицата).