Какви са данъчните кодове в искания за ДДС

Код 1 Данъчна служба е открила удръжки от фактури, които не се начисляват ДДС. Защо е грешката

Код 2 декларация за разходи, които показват едни и същи фактурата. Две части от ситуация, в която това е възможно

Код 3 посредник декларация, нито последователна дневник данни книга издадена и получена фактури. Трябва ли utochnenka

На cameralka скрининг ДДС програма сравнява данъчната фактура в декларациите на доставчика и купувача. Ако установи несъответствия, той генерира търсене обяснения. В това търсене има маса, последната колона, която се нарича "справка: възможно кодът за грешка." Код - цифров. Знаеш ли колко такива кодекси и това означава, че всеки един от тях? Посетихме на специална уеб семинар, на който FTS български експерти що ни бяха казали какво представляват всеки код и обяснения в това отношение. Споделяне на информация с вас.

Първо погледнете таблицата на тази страница по-долу. В него сме показали къде точно да търсят в изискванията на кода за грешка, а за кратко кажете какво означава. След това можете да прочетете всичко за всеки код.

Какво кодовете в изискванията за ДДС

В търсене на изисквания на колоните

Код 1 се посочва, че купувачът претендира приспадане на фактурата, както и, че доставчикът не се начислява в декларацията за ДДС във фактурата.

Инспекторите наричат ​​това несъответствие на данъчната пропастта. Експерти на определена данъчна проверка изяснява, че в този случай купувачът не трябва да се вземат обяснения, както и премахване на приспадането на покупки на книги и служат utochnenku. Това е, което сме научили от нашите читатели. Но уебинари експерти данъчната служба са потвърдили, че дружеството не е имало такова задължение.

Ако сте получили искане от страна на източника 1, проверете вашите покупки книга от продажбите на дилърите книга. Може би, или вие, или на контрагента са се регистрирали фактура с няколко грешки: в детайлите, INN / КПП, цена. Ето една програма, и да не съвпада с рекорд на декларациите върху фактури. Ако доставчикът не е готова да се провери, най-малко, за да разберете от него дали той се е регистрирал спорната фактура в дневника за продажбите.

Доставчик погрешно регистриран фактура в дневника за продажбите. И това е точно в отчетите си. След това, купувачът трябва да информират данъчните власти, че е прав в своите покупки на книги. За да направите това, попълнете таблица 1 от същия писмо броя U-4-15 / 5752. Тя показва запис на фактурата, без никакви промени.

След данъкът ще получите отговор от страна на купувача, че ще изпрати искане до доставчика. И той ще им кажа точните данни за фактури чрез попълване в таблица 2.

Доставчик забравили да се регистрират на фактурата, или да вдигнеш декларация за неговите продажби на книги в стария квартал. Купувачът е длъжен да уведоми данъчните власти в таблица 1, които са посочени в декларацията на коректни данни. Доставчиците трябва да бъде utochnenku пропуск.

Безскрупулни доставчици не се начисляват ДДС. Това е най-рисковано вариант за купувача. Този доставчик е малко вероятно да бъде представен utochnenku. Поради това е вероятно, че инспекторите ще премахне остатъците, обвинявайки купувача при получаване на неоправдан данъчно облекчение. След това компанията ще трябва документи, доказващи реалността на сделката и комплексна проверка:

- фактури;

- извлечение от регистъра на компании, продавач и др ..

Можете просто приложете тези документи на обясненията. Друг вариант - в бележките кажа само, че декларацията е вярна. Документ за осигуряване на по времето, когато данъчните власти са поискали това.

Често задавани въпроси

Отговори на въпроси за разяснения

1. Тъй като това е изискване, да премине на данъчната изясняване. Означава ли това, че новите изисквания на тази декларация е вече не вървят?

Не, това не е така. По време cameralka данъчна декларация може да изпрати няколко искания. FTS програма може да генерира изисквания етапа. В допълнение към проверката на софтуера на декларацията и на други данъчни органи извършват проверки. Например, може да се сравни връща приходи за ДДС и данък общ доход, и да поиска изясняване на несъответствието.

2. Искането трябва да обясни на данъчните показатели Приложение 1 към Раздел 8. Но компанията не предаде тази молба. Какъв отговор?

Виж, ако има такива в раздел 8 на фактурата, че е бил помолен за данъка. Ако не, тогава нека на данъчните власти във всякаква форма, които не са подали заявление 1. Ако има, да представят обяснение за тази фактура. Не обръщайте внимание на факта, че искането не е споменато дяла 8 и приложението към нея. Най-вероятно това е техническа грешка.

3. Данъчните власти са поискали разяснения по раздел 8 Декларация. За да се разбере, че закупите счетоводител проверява книгата и открита грешка в данните на доставчика, така и размера на ДДС - приспадането е надценен. Сервирайте с обяснения дали utochnenku?

Предайте само utochnenku. Обяснения няма да бъде достатъчно, тъй като компанията се подценява данък (чл. 81 Данъчно България). Посочената декларация в същото време да се коригират грешки в INN / PPC доставчик.

4. грешки изкупни счетоводна книга в данните на фактурата. Как да се определи - за да даде обяснения в свободна форма или попълнете препоръчва от Федералната данъчна служба таблица?

И двата варианта са законни. Но това е по-удобно да се запълни една маса. В крайна сметка, трябва само да информират данъчните власти точните детайли на фактурата. Нещо допълнително, за да се обясни не е необходимо. Таблично отговор на данък веднага се зареди в програмата. А данни от конвенционалните хартия обяснение ще се въведе ръчно. Ако направите грешка, програмата ще създаде нова заявка.

Код 2 означава, че в книгата за продажби и покупки на разходите на книги, която показва една и съща операция. Това означава, че тя вече е на несъответствията в отчитането на компанията, а не на разликите между декларациите купувача и доставчика.

Същата фактура компания регистрира в книгата за продажби и покупки на книги, като първо изчислява данъка, а след това тя също така е необходимо да се приспадне. Помислете за честа ситуация.

Advance ДДС. ДДС обвиненията доставчика на авансовото плащане, и съответното изваждане от тази сума (Sec. 6, чл. 172 от Данъчно-България), когато се доставя стоки. В програмата ще генерира заявка, ако установи, че декларацията е остатък, но компанията не е обект на данъци върху фактурата.

Когато бъдете подканени с кода 2, проверете дали фирмата е регистрирана аванс фактура в дневника за продажбите. Ако не, тогава я обърнете в допълнителните продажби лист книги за тримесечието, които слязоха плащане, допълнителни плащания и данъчни санкции и завъртете utochnenku (Sec. 1, чл. 81 Данъчно България).

Може би проблемът не е, че продажбите на книги не разполагат с необходимата фактура. А фактът, че фактурата не е регистрирано правилно. Ако грешката се отразява на размера на данъка, в декларацията, след utochnenku. Ако няма ефект, то е достатъчно, за да изпратите изясняване. За да направите това, попълнете препоръчителната таблица 2.

Агенция ДДС. Заявка за код 2 могат да получават и данъчни агенти. Например, фирмите, които отдават под наем общинска собственост. Такива организации поддържат стойността на ДДС, да фактурира и да го запишете в дневника за продажбите. И тогава иск за приспадане на фактурата в дневника за покупка. Когато бъдете подканени, се процедира по същия алгоритъм и за авансово ДДС.

бележка

Три-често срещаните грешки в декларациите по ДДС

1. Zadvoenie книга продажби и покупки на книги. Поради техническа грешка в декларацията погрешно включени продажбите на книги и покупка книга, и за докладването и спрямо предходното тримесечие. Или декларация вместо сегашните книги на покупките и продажбите на книгата съдържа регистрите за предходното тримесечие. Поради това, сумата на секцията 3 от декларацията, в противоречие с раздели 8 и 9. За да се определи след utochnenku.

2. покупките на книги са с допълнително фактура. Компанията е регистрирана всички фактури в дневника за покупка. Тогава реших да се намали общата сума на намаленията в раздел 3. При проверка spetsoperatora контролни програма отношения следва да докладва за грешка. Ако това не е правилно, данъчните власти, поискали изясняване. Ето защо, ако дружеството не иск за приспадане на фактури, не е нужно да ги регистрират в дневника за покупка.

3. Купувачът е съчетала данни от няколко фактури. Доставчик сложи купувач няколко фактури. А покупки на купувача, въведени в книгата е един от тях. И цената на общо няколко фактури. В програмата не е в състояние да отговаря на отчитане на доставчика и с искане за разясняване на данъчните власти на фактурата. За да коригирате, нанесете utochnenku.

Код 3 означава, че посредникът на декларация има несъответствия между списанието и получени фактури.

Ако превоз на стоките до фактурирането на купувача комисар и да ги регистрира в част 1 на списание водене. След това комисарят ще получи от главницата на фактурата за превоза на тези стоки и регистриран в част 2 на списание водене.

Ако Комисията не продава и купуват стоки за клиента, той получава фактури от доставчици и отразява в част 2 на списание водене. Тогава perevystavlyaet фактура на главницата, и да ги регистрира в част 1 на списание водене.

И в двата случая, софтуерът може да се открие разликата между фактурите в част 1 и част 2. Така например, грешки в подробностите на колеги на фактурата или калай. След това, точните данни могат да се изпращат на облагане с данък в Таблица 2 обяснения.

Код 4 показва грешка в отделните колони на покупките и продажбите, дневници. Обикновено това се случва, ако купувачът в резултат на една книга покупки неправилни данни от фактури, ДДС номер на доставчика или цената на стоките. Между другото, повечето от изискванията идва с код 4.

Какво подпори търсят грешката, можете също така да определите кода. Искането след кодов номер 4 в скоби е номера на колоната, в които дружеството има вероятност да е дадена невярна информация. Изследването се базира на броя не е в одобрен под формата на покупки на книги и покупки в версия на книгата, която е включена в данъчната търсене.

Така например, данък върху покупките изпратен търсене на книги, както и в "възможно код за грешка" посочи четири [3]. Граф 3 в дневника за покупки, който е даден в твърдението - е номера на фактурата. Така че, в този предпоставка и необходимо, за да търсите за грешка.

Ако грешката не се отразява на размера на данъка, е правилното изпълнение на препоръчителната данъчните власти Таблица 2. В линията "несъответствие" дава погрешна влизането непроменен. И в линията "Обяснение" - коректни данни в тези колони, в които е имало грешки. Например, ако грешка в номера на фактурата, изберете линията "Обяснение" в "номер на фактура" на колоната правилния номер. Други колони от тази линия е по-добре да не се запълни.

Ако грешката се отразява на размера на данъка, за да бъде обяснение не е необходимо. Предайте само utochnenku.