Какви грешки ДДС крия - uproschentsev - и как да ги поправи
Въпреки факта, че "uproschentsam" не се изчисли и да плати ДДС върху продажбата на стоки (строителство, услуги), почти всеки счетоводен възниква в ситуации на ДДС.
Купувачът ще вземе да и посочи в сумата на плащането на данъка. Тя ще бъде установено, че предишния счетоводител по някаква причина, да фактурира. Всички, както се казва, това се случва. В тази статия, ние ви предлагаме преглед на грешки при ДДС и възможните начини за справяне с тях.
Грешка N 1. Купувач по невнимание, разпределени в платежното нареждане на размера на ДДС
Ако купувачът е платец на ДДС, изброявайки парите си, тя ще подчертае ДДС, както се казва, "на машината". Въпреки факта, че ДДС не е предвидено в договора и неговите изходни документи и вие не предоставяте, фактурата не е приключен.
Купувачът може в "Целта на плащане", посочете "с включен ДДС - 18%", или дори да се изчисли точният размер на данъка, изчислен. Веднага бързам да ви уверя: заради тази грешка от страна на купувача, няма да получите задължение да плащат данък в бюджета. И представи декларация по ДДС, така не е необходимо, тъй като сами ДДС не изолирано и не се изисква. Все пак, това не означава, че не трябва да се определи нещо.
Важно факт. Ако не се начислява ДДС върху продажбата или фактурата, няма да се налага задължението да се плаща данък в бюджета, дори ако купувачът ще предостави на плащането на ДДС.
Грешка N 2. "Uproschenets" несъзнателно изложени на фактурата за контрагента
Re записани "uproschentsam" в началото на дейността си, не винаги е нужно време, за да разберат всички тънкостите на специалните режими. И така се случи, че за известно време те излагат своите клиенти фактури, ги маркирате с прилагането на ДДС. И след това да разберете, че не е трябвало да се направи.
Какво да се прави. За да започнете, нека контрагента, че по погрешка сте го изхвърля фактурата, тъй като прилагането на ДДС не се начислява. Ако той все още не е имал време да си определен облага с данъци и не се отрази това на ДДС в своята декларация, че е вероятно да отида да се запознаем и ще бъдете в състояние да се оттегли от неправилно експонирани си фактура.
Също така, не забравяйте да променя договора и първичните счетоводни документи по сделката, ако ДДС е посочена в тях. В този случай, ако купувачът вече се увенчаха с успех с вас в този момент, което показва, ДДС, да го изпрати като писмо, че продажбата на ДДС не е включена. И тъй като данъкът се разпределя между тях по погрешка. Това е отново застрахова в случай на проверка на твърдения.
Ако контрагентът не успее да договори ще трябва да плати данъка за сметка на бюджета не по-късно от 20-ия ден на месеца, следващ тримесечието, през което сте написали фактура. И в този случай, се внася в бюджета, след като цялата сума на ДДС, в три части (като данъкоплатците) не е счупен.
През същия период, предаде на данъчната служба за деклариране на ДДС. Във вашия случай е достатъчно да се запълни само заглавната страница и секция. 1 - то изчислява размера на дължимия данък в бюджета.
Декларация трябва да бъдат подадени по електронен път чрез телекомуникационни канали (стр. 5, чл. 174 от Данъчния кодекс). Ако представят доклади на хартиен носител, като например изпращане на имейл, можете да се наказва с глоба по чл. 119,1 "Нарушаване на метода на представяне на данъчна декларация (изчисление)" на Данъчния кодекс. В момента, в размер на глоба от 200 рубли.
се изисква друго действие от вас. Но нека се спрем на няколко важни точки. Регистрирайте фактурата в счетоводството им списание или продажбите на книги не са ви нужни. За извършване на тези регистри за конвенционалните продажбите са длъжни само платци NDS.Takzhe имайте предвид, че размерът на ДДС, начислен, независимо от факта, че тя не остане на разположение на вашата компания (можете да го прехвърлят към бюджета), следва да бъдат включени в доходите в рамките на опростената данъчна система. Настояват за контролните органи.
Ако сумата на ДДС, начислен на облагане с данък върху базата данни STS включите, то най-вероятно повишаване на въпроси от одитори. И моята позиция ще трябва да защитава в съда. Въпреки арбитраж практика, и то е в полза на данъкоплатците.
Друг неприятен момент - за тези, които използват по опростената данъчна система с обект "приходи минус разходи" на. Такива данъкоплатците не разполагат с правото да се включат в бюджета на платения върху разходите ДДС, тъй като за да заредите данък върху продажбите "uproschentsam" по принцип не трябва да. Поради това тези разходи, които не са оправдани.
Забележка. Какво санкции очакват "uproschentsev", ако той постави на отделна фактура, но не са платени в срок и не премина декларация за ДДС.
Ако "uproschenets", пуснати на собствената си фактура със специален размер на ДДС, е необходимо едновременно да прехвърли данъка към бюджета и да се постави в IRS за деклариране на ДДС. Това трябва да бъде направено най-късно до 20-ия ден на месеца, следващ отчетното тримесечие.
В противен случай, възможността за санкции. За закъсняло плащане на данък - глоба в размер на 20% от неизплатената сума. Както и лихва върху сумата на просрочените задължения. За закъснение в декларацията - глоба в размер на 5% не се заплаща от датата на падежа на сумата на дължимия данък въз основа на декларация за всяка пълна или частична месец от датата, определена за представянето му, но не повече от 30% от просрочените задължения, както и не по-малко от 1000 рубли.
Грешка N 3. фактура, издадена с нарушения
По искане на насрещната страна може да бъде оценена с прилагането на данъка върху добавената стойност и фактурата с ДДС със специален данък. И тогава се открие грешка в документ, написан навън.
Какво да се прави. Първо трябва да разбера дали това е бъг. Ако е така, то ще трябва да бъде коригирана. Ако не - можете да оставите всичко както е. И не дават стойности допуснати грешни стъпки.
Грешка в фактурирани е съществена, ако не позволява идентифицирането на продавача или купувача, името на закупените стоки (строителство, услуги), както и разходите по тях, както и данъчните ставки и специален данък.
Ето защо, ако сте допуснали грешка, например, сумата на данъка, или име на купувача, не забравяйте да се коригира на фактурата. За да направите това, да направи нова фактура за същата форма и с един и същ номер и дата, както е грешен документ, но с правилните данни. Line 1а от фактурата въведете серийния номер и датата на корекция. Спомнете си, по време на първоначалния проект на фактурата в тирета на линия пут.
Забележка: необходимостта да се промени стойността на данните във фактурата, може не само поради грешка. За промяна на цената или количеството на стоките, можете да преговаряте с насрещната страна, достигайки допълнително споразумение, акт, протокол или друг подобен документ. Например, след като пратката ви даде на купувача с отстъпка. В този случай фактурата не е необходимо да се определи - искате да направите документ корекция. Формата му е предоставена в Приложение N 2 към Резолюция N 1137.
Има нюанси. Фактурата за корекция - да не се поправят грешките. Той се използва, когато условията на сделката, се промени цената на корабоплаването. Така например, когато правите с отстъпка. Ако направите грешка, трябва да се създаде редовна фактура е правилен, специален ред 1а попълване.
Забележка: Ако отчитане връщането на ДДС четвърт вече сте подадена, след коригиране на фактурата се дължи на грешка в цената, ще трябва да вземе "utochnenku". Фактурата за корекция е отразена в Декларацията за резултатите от тримесечието, в което тя е направена.
Нюансите, които изискват специално внимание. Фактът, че платежното нареждане на купувача на отделен ред на сумата на ДДС, не задължава prodavtsa- "Uproschentsam" за населени места с бюджета от този данък, ако той фактура не е изложил и не се начислява ДДС.
Ако "uproschenets", поставени на фактурата по своя собствена инициатива, декларация за необходимостта да се премине на ДДС на данъчните органи по електронен път чрез spetsoperatora. Декларация на хартия е изправен пред глоба за нарушение на начина на отчитане.
За да коригирате грешка във фактурата трябва да се създаде нова фактура с правилните данни, попълване линия 1а. не могат да се използват за корекция на Shape фактури за такива цели.