Как да се потвърди с нулева ставка на ДДС

Как да се потвърди с нулева ставка на ДДС

Данъчния кодекс предоставя много предимства, сред тях са за прилагане на нулева ставка. Ние ще ви каже кои фирми могат да го прилагат и как да се провери правото на неговата употреба.

Всички тези документи трябва да бъдат събрани в рамките на 180 дни от датата на освобождаване на стоки в митнически и, заедно с декларацията изпратена до данъчната служба. Ако не го направите, след това в 181-ви ден ще трябва да начисляват ДДС на 10% или 18% и да плати глоба (чл. 2, ал. 9 на чл. 165 от Данъчно-България).

Декларацията и отчитането на износителите
При докладване на износителите трябва да покаже на сделките с нулева ставка. В допълнение към заглавната страница и раздел 1 от декларацията за ДДС, има специални секции за износителите: раздел 4, раздел 5, точка 6.
Износител не се запълнят всички секции във всеки отделен случай, изпълнен с определени участъци. Например, ако:
  • в квартал ние успяхме да се съберат всички документи, необходими за завършване на покривния лист, Sec. 1, Sec. 4.
  • в квартал не са имали време да се съберат всички документи, които трябва да попълните покривния лист, Sec. 1, Sec. 6 в ревизираната декларация;
  • През отчетното тримесечие, е имало право на приспадане на ДДС, нулева ставка и са потвърдили, преди, след което се запълва с заглавна страница, Sec. 1 и Sec. 5.

Раздел 4 за да запълни, ако документите са успели да съберат над 180 дни. Раздел се попълва по време на тримесечието, в което са събрани документите. В нея се показва приходи от продажба на стоки за износ и да декларира сумата на данъка приспадане.
В точка 4 се попълва, както следва:
Граф 1 - стока код 1010401;
Брой 2 - Сумата на приходите от продажба на стоки.
Брой 3 - в размер на удръжките на ДДС (първоначално платената за закупуване на стоки данък).

В този случай, направете окабеляване в областта на счетоводството:
В деня на продажбата на стоки за износ:
Дебитна 62 Credit 90 - отразява продажбата на стоки за износ
В деня на прехвърляне на собствеността на стоката:
Дебитна 90 Credit 41 - отписване на стойността на продадените стоки
В деня на получаване на плащането от чужденец:
Дебитна 52 Credit 62 - получаване на плащането от чужд фирма
Дебитна Credit 62 91,1 - отразява положителните курсови разлики
В деня на определяне на данък ДДС база:
Дебитна 68 Credit 91 - за приспадане на ДДС "вход"

Раздел 5 е изпълнен в периода, когато е налице право на приспадане на вече потвърдена износа. Например, когато данъчните документи са били представени и завършени раздел 4, но чрез факт-Уру, или фактура от продавача, получени по-късно от потвърдена степен на 0%.
Показателите "година на докладване" и "Данъчна период (Code)" Раздел 5 прехвърлят суми от декларацията за заглавието на страницата, които по-рано са били отразява извършените продажби на стоки.
Брой 1 - код транзакция (има в Приложение 1 Процедура за попълване на декларацията);
Граф 2 -sale на стоки, за които потвърждават с нулева ставка, а в колона 4 - които не са потвърдени.
Граф 3 и 5 - в размер на ДДС за пратки с "вход" в предходните тримесечия, но възникнало правото на приспадане по-късно. Колона 3 се посочва сумата на износа потвърди за ДДС (тези операции са описани в колона 2). Колона 5 на ДДС записани на непотвърдена износ (тези операции са посочени в колона 4).
Общата сума на ДДС, която се приспада ще бъде изчислена в съответствие 010 в колони 3 и 5.

Раздел 6 трябва да попълните, ако документите за 180 дни, компанията не е имала време да се съберат. Това означава, че износът не е потвърдено, с приходи трябва да начислява ДДС в размер на 10% или 18%, и внася в бюджета. Изчисляване на ДДС е вписана в декларацията за тримесечието, когато стоките са били изпратени. И също така е необходимо компанията да подаде utochnenku. Раздел 6.
Граф 1 - просто напишете опкодове
Граф 2 - за всеки код записват приходите, а в колона 3 - ДДС от тези приходи.
Колона 4 показва удръжки непотвърдени износа.
Сумите по колони 2-4, са обобщени и записани в линията 010. Линията 020 -VAT начислени да се обърне. Линия 030 е сумата на ДДС, която е да се върне на бюджета на компанията.

В счетоводната публикации са както следва:
На 181-ия ден след датата на доставката:
Дебитна 91 Credit 68 - начислява ДДС върху износа непотвърдени
Дебитна 68 Credit 19 - за приспадане на ДДС "вход".
Когато необходимите документи, най-сетне, ще бъдат събрани, ДДС, може да бъде върнат от държавния бюджет. За да направите това, пълна раздел 4 и заедно с документите, предоставени на данъка. И в счетоводството са направени публикации:
Дебитна 68 Credit 91 - възстановяване на непотвърдена ДДС върху износа.