Как да се направи промяна в електронната фактура - Счетоводство Online

фон

Действащото законодателство ясно разграничение между случаите, в които трябва да бъдат коригирани оригиналната фактура, както и кога да се издаде фактура корекция.

Например, ако продавачът в изготвянето на фактури има невярна информация (например, е направил грешка в детайлите на страните, данъчната ставка, и така нататък.), Грешката трябва да бъде коригиран. За да направите това, той издава нов екземпляр на фактурата, в което се посочват номерът и датата на корекция. Въпреки това, някои грешки могат да бъдат напълно оставени без пояснение.

Фактурата за корекция е изложен само в случай, че сменя стойността на превозваните стоки (извършената работа, оказани услуги), включително в случаите на промяна на цената или да актуализират количеството на продукта, и е налице документ, потвърждаващ съгласието на страните по такава промяна. Ако трябва да се отстранят допуснати технически грешки при въвеждането на данни за фактури на цената или количеството на стоките, не е корекция, и коригирана фактура (вж. Българското Министерство на финансите писмо от 08.08.12 № 07.03.15 / 102).

В съответствие с Правилника за попълване на фактури (одобрен. Резолюция на правителството на България 26.12.11 номер 1137) са две от алгоритъма, предписан в детайли. Първият - да се направят корекции. Второ - да се определи проблемите, (виж "Как новите правила, за да се приспособят и да се направят корекции в фактурите."). В съответствие с изискванията на Наредбата за подготовка, регистрация и коригирани коригиращи фактури нужда, без значение в каква форма - електронен и хартиен носител - изготвен документ. В този случай, всички фактури (и двете хартиени и електронни) са регистрирани в дневника за покупки, продажби на книгата и дневникът, в една и съща хронологичния ред. Поддържане на отделни покупки на книги, продажбите на книги и дневник за електронни фактури не е необходимо (вж. "За да промените покупките върху фактури на книги, продажбите на книги, дневник, издаден и получени фактури").

В тази статия ще се съсредоточи само върху функциите, свързани с промени в електронните фактури.

промени алгоритмите

Процедурата за издаване и получаване на фактури в електронен формат (прибл. Редът на българското Министерство на финансите от 4.25.11 брой 50N) предвижда, че корекциите за обмен и коригиращи фактурите се извършва при същите правила като първоначалната обмен на фактури (т.е. . документи, подписани с електронен подпис, се предават чрез EDI оператор, така получените документи процеса, и т.н.). Имайте предвид само една разлика: ако инициира промените в фактурата е на купувача, продавача, той насочва друга технология документ - известие за изясняване (параграф 1.12 на процедурата.). След това, продавачът е коригирана или фактурата за корекция и я изпратете на купувача по същите правила като оригиналната фактура.

Помислете за процедурата за изменение на електронната фактура като пример за електронна система за документ "DiaDoc".

1. Купувачът на страница електронен документ генерира уведомление за необходимостта от изясняване на фактурата (за коригиране на грешка или да направите корекции).

2. Уведомлението се подписва от електронен подпис на купувача и продавача, изпратен чрез EDI оператор.

3. Веднага след като продавачът е получил известието, софтуерът автоматично генерира уведомление за получаване на съобщението. Продавачът подписва електронния подпис и изпраща известие на купувача чрез EDI оператор.

4. След това, продавачът трябва да се вземат под внимание коментарите на клиентите и да решите какъв тип е необходимо избистряне - корекция на оригиналната фактура или корекция. Както вече бе споменато, изборът зависи от това какво се е случило: в действителност, се промени стойността на стоките, изпратени или просто грешка в оригиналната фактура е направена. Продавачът може да укажете фактура директно към системата "DiaDoc", или изтеглите поправения или корекция фактура, генерирана в счетоводната си система. В "DiaDoc" проверка на структурата на свалените файлове в правилния формат и автоматично се образува връзка между коригираната (коректив) фактура и оригиналния документ.

5. По-нататъшното процедура електронния обмен коригира (коректив) фактура не се различава от обмяната на оригиналния документ. Дата и всъщност емитиране на какъвто и получаването на коригирана оператор (корекция) фактура подкрепена от EDC.

Процесният алгоритъм е опростена, ако инициатор на промени в фактурата служи на продавачите. Например, ако той сам е впечатление грешка във фактурата, или да признае необходимостта от изясняване на документа по някакъв друг начин, но не и чрез EDI. Тогава продавачът може да зададете корекцията или фактурата за корекция, без да се чака на купувача да поиска разяснения. В този случай, уведомление за грешка и известие за получаване на известието не се образува.

данъчни последици от промените на

Моля, обърнете внимание: в случай на издаване на фактура за корекция трябва да има документ, който потвърждава съгласието на страните да променят условията на доставка (параграф 10 от член 172 от Данъчния кодекс ..). Това може да бъде допълнително споразумение към договора, известие за промяна на стойността, определен с акт на разминаване на първичен документ. Тя може да се създаде и да мине през системата на контрагента "DiaDoc" в електронна форма и по време на ревизията - разпечатате копие, както и да се гарантира пред данъчните власти (в близко бъдеще ще бъдат насочени към сканиране инспекция на оригинални документи).

В същия член се обясни процедурата за регистрация на изменените фактури и данъчни последици поправки в продължение на две ситуации: оригинала и коригирани фактури попадат в един и същи блок или различни. Тук ние просто се отбележи, че във всички случаи на купувача е по-безопасно да обяви приспадането на ДДС при получаване на коригирания документ. На датата на получаването му, за да потвърдите оператор EDM. Датата на изпращане на купувача на продавача забележите грешка в приспадането не засяга, и да представи този документ, за да се получи приспадането не е необходимо.