Как да се борят с кражбите

Компанията е готов да плати милиони в бонуси за служителите, които докладват кражби

Александър Sotov, ръководител на финансовото разследване на "ФБК", "обществено достояние обикновено са кражби факти в големи компании. Тези епизоди са приложени доста сериозно увреждане на доброто име на предприятието, но в повечето случаи не са в състояние да повлияе на неговото финансово състояние. Така например, известният историята на кражбата на Citibank, извършено от хакер, не е попречило на Citigroup, за да се превърне в един от най-ценните компании в света. Инвеститорите се интересуват от точността на финансовите показатели. И когато доверието е загубено за тези показатели, компанията е дошъл да мрачните дни. Ето един пример - компанията Enron, Пармалат и други.

фирма СУЕК

Обикновените служители. Вероятно за да се отдели кражба на богатство на обикновените служители не причиняват значителна вреда на дружеството. Въпреки това, тези кражби са опасни в нейния обхват. Той играе роля не на размера на всеки отделен престъпност, и техния брой. Така че първото нещо, което трябва да бъде, за да се премахнат всички възможности за кражба, тя ще даде много по-ефективно, отколкото се опитва да намери открадната.

Индустрията на въглища често крадат смазочни материали: изцедени от резервоарите на автомобилите с дизелов двигател и да го продаде, за да отстрани. Случаи на кражба могат да бъдат открити чрез анализ на изявленията, съдържащи в размер на работните часове за отпадъци и сравняват факт средна или регулаторни мерки. Предотвратяване на такава кражба е трудно. Един от най-ефективните начини - монтиране на превозно средство на специални сензори, които ви позволяват да се следи нивото на горивото в резервоарите, фиксирани случаи на неговото изтичане и предава на диспечера за движенията на изкуството на данни, местата за товарене и разтоварване.

СУЕК удовлетворен "гореща линия" - за тримесечието около петдесет съобщения, получени от него, и този брой нараства. Брой на "гореща линия" обединена и свободна в цялата страна. Администраторът приема и записва разговора, а след това на експерта да разследва кражба на извършването на първоначално валидиране на съобщението. Това се случва, че дойде и неверни повиквания, понякога "гореща линия" - един начин да си отмъсти на някой от колегите му, излагайки честност му под въпрос. Ако съобщението е достоен, информацията се предава на ръководителя на службата за вътрешен контрол и одит, който да вземе решение относно разследването. Организация на разследването е бил начело на Сметната палата.

Александър Sotov "ФБК": "Доклади на реалните факти на кражба или други подобни обстоятелства-позиции, като" черен "пазар, появата на предприятието (такава ситуация се проведе в един от производство на медицинска апаратура фирми) може наистина да бъде полезен. Понякога в "гореща линия" предаване на информация, че служител не живее в рамките на своите средства. Въпреки това, тези факти са обикновено оставят без надзор, за да се даде ефективен отговор на тези сигнали, а именно, да се ангажират с усилени тестове на нивото на живот на служителите, по-голямата част от компаниите не е възможно. "

Ръководството на компанията. кражба Признаци управление извършено линия, обикновено се открива по време на вътрешни одити или ревизии. На престъпление може да посочи неоправдано разлика между планираните и реалните цифри в бюджета, несъответствие на данните в първичните счетоводни документи, и така нататък. D. Една от честите схема е споразумение с вар изпълнител за изпълнение на строителни работи. Парите са прехвърлени на изпълнителя, и цялата работа на дружеството изпълнява собствена правителствените сили.

представители ръководни не участват в измама стотинка, тъй като те работят толкова добре платени, и добра воля за тях - повече от всичко друго. Въпреки това е кражба, извършено от висши ръководители, да доведе до разпадането на фирмата, тъй като последствията са наистина катастрофални. Методи за откриване на висши управленски престъпления, подобни на метода, използван при инцидента с управлението на линия метод.

Основният начин за предотвратяване на неправомерни действия на управление - ефективна система за мотивация.

Кой разследва

СУЕК създадена експертна група, състояща се от компетентни специалисти, чиято задача е да разследва различни престъпления, тяхната класификация и разработването на стандартни методи на разследване. Специалистите определят всички възможни функции, характерни за различни схеми за извършване на кражба. Такива стандартни методи опрости работата и позволяват на регулаторни органи, за да стесните следите на търсене площ на престъплението. При проверка на одитора открива признаци на престъпление, той ги докладва на експерта да разследва кражбата, който се произнася по методите на изследване и на плана за действие. Активни вътрешни одитори обикновено не са достатъчно квалифицирани за тази работа. Ето защо, изследването е проведено от Сметната палата, която е подразделение на службата за вътрешен одит.

В някои случаи разследване изисква физическа подкрепа. Например, необходимо е да се извърши одит на внезапно в склада, където одиторът или служителя на Сметната палата не може просто казано. В този случай, участващи в работата на службите за сигурност, която има право на достъп до съоръжения и свързаната с тях технология.

Александър Sotov "ФБК": "Това е достатъчно, за да се създаде ефективно разделения детективски в службите за сигурност. Основният недостатък на тази практика - правилно избрани кадри. Тези услуги твърде често са уловени от служители на правоприлагащите органи в пенсионна възраст, да имат бегла представа за спецификата на разследването на икономическата престъпност ".

Как да се предотврати кражба

Мерки за предотвратяване образуването на кражба, универсален за повечето компании, независимо от спецификата на тяхната дейност. Те включват логистика, кадровата политика и активно насърчаване на добра воля.

Как да стигнем до създаването на система за технически контрол, всяка компания трябва първо да се определи бюджета на проекта, с други думи, сумата, която сте готови да инвестират. Тогава определено обекти и райони по-склонни към кражба, и след това да бъде взето решение за това какво точно трябва да се купуват оборудване.

Човешки ресурси. Първият представлява проверката за надеждност на кандидатите при кандидатстване за работа. СУЕК кандидати са поканени да попълнят въпросник, като посочва своите лични данни, които ще проверяват службите за сигурност. Преди всичко ние сме заинтересовани от добра воля потенциал служителя - дали той е осъден за присвояване и незаконни действия в предишна работа. За проверка на достоверността на данните, представени от заявителя, трябва да получи съгласието си, в противен случай това би било незаконно. Кандидатът има право да откаже на теста, и то не може да бъде основание да се отрече от него работа. Въпреки това, работодателят има право да направи избор в полза на друг заявител.

Освен това, периодично извършват внезапни проверки на служителите, са изложени на риск. Кои са те, той определя служба за сигурност. Предмет на одита е, че персоналът на вътрешни документи на компанията. Така например, на Кодекса за поведение на персонала Бизнес СУЕК, който, между другото забранява на служителите започнат свой собствен бизнес в сферата на производството и въглища продажби.

Александър Sotov "ФБК", "Предварителен преглед не винаги ви помогне да идентифицирате необходимите факти. Доколкото разбирам, стойността може да бъде само от наличието на криминално досие на кандидата. Въпреки това, технически това не е основание за отказ да се работи. "

Пропаганда честен поведение на служителите. Компаниите се нуждаят от мерки, насочени към създаване на атмосфера на кражба отхвърляне - корпоративна култура. На първо място негативно отношение към кражба трябва да докаже, висшето ръководство по време на публични изяви. Важна роля се играе от Кодекса на персонала бизнес поведение. Полезни обучения, които повдигат духа на отбора, както и семинари за съдържанието и целите на Кодекса, както и така нататък. D. Като правило, организацията на тези дейности, занимаващи се с човешки и PR-услуги. "

Как работи на практика

За изминалата година компанията "СУЕК" операционна програма за борба с кражбите, инициирано приемането на която е направена от борда на директорите. Преди да приемете с изпълнението на този документ, имаше няколко срещи на членове на Управителния съвет, за да обсъдят начините за организация на системата за борба с кражбите в дружеството. Програмата бе одобрена от генералния директор.

Разработване на програма отне около три месеца. Бюджетът на проекта е в размер на 25,5 милиона рубли през първата половина на годината. Основните разходни пера:

закупуване на оборудване за сигурност - 14.7 милиона рубли;

изплащане на бонуси на служителите, които докладват кражби - 5,2 милиона рубли;

провеждане на обучения за програмата и кодекс за бизнес поведение - 4,6 милиона рубли;

шест участъка на дружеството са участвали в разработването на програмата. Задачата на всеки един от тях са представени на схемата. Програмата има две основни области: (. Виж таблицата) за технически контрол и работа с работници и служители.

Интегрирано използване на методи за предотвратяване, разкриване и разследване на кражба може значително да се намали техния брой и това е потвърдено в практиката. В опита на СУЕК инвестираните средства в изпълнението на програми за борба с измамите се отплащат в разкриване и предотвратяване на кражба на по-малко от шест месеца. Програмата ви позволява да ясно да се определи последователността на действията, а очертае отговорности.

Разбира се, всички по-горе - не е панацея. Във всеки случай е необходимо да се вземе предвид спецификата на предприятието, неговите характеристики, вътрешни политики, както и дълбочината на проблема.

Крадат ли във фирмата?

Универсални индикатори, които идентифицират кражба в компанията не съществува. Дори няколко показатели сочат, че е възможно да открадне всеки служител, те не могат да бъдат използвани като доказателства за вината му, но това ще бъде повод за разследване. Това може да е индикатор за измама, кажи FD интервюираните експерти.

Алексей Zheltov, мениджър на Делойт:

"Признаците на кражба могат да бъдат приписани на следните дружества:

- фундаментална промяна в стандарта на живот на работника или служителя, в сравнение с неговия доход (скъпа кола, дрехи, пътувания в чужбина, и т.н. ...);

- Промяна на стила на комуникация със служители или партньори;

- налягане на колеги;

- отказ от промоциите на служителите;

- служителят никога не взема почивка и / или постоянно работят извънредно;

- клиентът работи само с един конкретен служител;

- честа смяна на палата;

- недостатъчна документация за продажбата на пари в брой;

- неочакван спад в печалбите и нарастващите разходи, паранормална;

- разликата между компанията и докладване на данните, получени от трети страни;

- загубата на счетоводна документация или otsutst-Vie финансови документи без основателна причина;

- същите служители са отговорни за поддържането на счетоводна документация и имущество;

- голям брой необичайни транзакции (.. приспособяване обрат хирургия и т.н.) или действие (връщане на стоки, промени в условията за плащане, и т.н. ...) ".

Роман Makeev, ръководител на управление на консултантска фирма "Бейкър Тили Rusaudit":

"Единственият обща черта, че компанията може да открадне - липсата на редовни проверки в единици, където може да има злоупотреби. Във всички останали случаи, всеки бизнес има свои собствени уникални показатели за измами.

управлението на паричните средства. Не процедура на одобрение на плащанията и приложения за помирение с паричния поток бюджет. Проверка на доставчиците в издаването на службата за икономическа сигурност на авансови плащания не се извършват.

Продажба. Отстъпки и забавянето на плащанията се управлява от търговския отдел, процедурата не е формализирано. Клиентите с приблизително равен обем на покупките, предвидени значително по-различни цени. Промяна в състава на купувачи за кратко време (по-малко от една година). Вместо това на голям брой малки клиенти има един неизвестен купувач.

Покупки. Офертите, които не са извършени или извършвани с нарушения: Редът на формиране на партидите не се определя; списък с потенциални доставчици, се определя в рамките на отдела за обществени поръчки; процедурата за избор на доставчик не е определена. Често предпочитани поради някаква причина, доставчикът се дава с по-високи цени (по-малко благоприятни условия на плащане). Авансовите плащания непроверен доставчици, докато има просрочени вземания. Съчетаване на цени, отразени в сметката, условията на споразуменията не са направени.

Инвестиционна дейност. Прогноза и договорна отдел и технически отдел надзор са подчинени на един лидер (ръководител на катедрата на капиталното строителство). договаряне на цените протокол с изпълнителя не се провеждат. KS-2 и KS-3 подкрепя само ръководител на катедрата на капиталното строителство.

управление на инвентара ценности. Пълен отговорност не е фиксирана за всеки един човек. Непрекъснатото нарастване на разходите норми, твърди Mykh-производствени услуги. Разрешение за износ на продукти, произведени от склад (в магазина). Значителен брой от брак и отпадъци, които се изнасят от територията. "

Иван Ryutov, старши мениджър, ръководител на разследване на измами и ОНД на спорове "Ernst & Young":

"Борбата срещу измамите трябва да бъде изчерпателна. Ако компанията обръща внимание само избрани области, се постига очаквания ефект. Опитайте се да разберете дали те крадат от вашата компания. За да направите това, отговорете на следните въпроси:

1. Има ли вашата адекватна система на защита на физическите активи? Да редовно извърши своя одит и оценка?

2. Ефективно ли вашата фирма да има механизъм за разделение на властите? дали случая се изключва, когато ключов операции са извършени и контролирани от същия персонал?

3. Има ли редовна проверка, потвърждаваща на ефективността на съществуващата система за вътрешен контрол?

4. Има ли компанията са разработили ефективна система за мотивация на персонала? Има редовна оценка на степента на удовлетвореност на служителите?

5. Има ли фирмата са разработени стандарти на корпоративно поведение? Е изискването за съответствие с трудови договори на персонала? Има редовна оценка на знанията на персонала в областта на стандартите за корпоративно управление?

6. Има ли свобода на информацията на компанията по подозрение в измами и ефективни механизми за такава информация?

7. Изтрийте всички случаи на значителни и необясними промени в производството и финансовите отчети?

8. Някой Изключени определя значимите недостиг на материални запаси?

9. Да разглеждат случаи пречат на несъответствия в провеждане на независими инспекции и проверки с трети страни?

10. Имате ли компания в служба, която отговаря за управлението на риска от измами?

Колкото повече "не" отговори, толкова по-голям риск от измами в компанията. "

Мерки за контрол върху физическата и техническа подкрепа на програма борба кражба

Ресурси в рамките на анти-кражба на софтуер