Изчисляване на нетните работен капитал

Нето оборотен капитал съответства на ресурсите, необходими за работата на предприятието. Той представлява важна част от първоначалния капитал инвестициите, необходими за инвестиционния проект (раздел изчислява с подходяща организация на данните. В случай на тяхно отсъствие Таблица 9.1 е изпълнен на базата на следните раздели.

Нето оборотен капитал представлява разликата ток (циркулиращи) активи и текущите (краткосрочни) пасиви, т.е. сумата на материалните запаси, бързо продаваеми ценни книжа, предплатени продукти, вземания и парични приспада текущи задължения (дължими плащания).

При изчисляване на необходимостта от по-чист оборотен капитал се определя от:

1) минимален брой дни за покриване на текущия актив или пасив (например - минималното количество суров склад в дни, в които осигурява постоянна работа организации);

2) съотношението оборот за отделните членове актив и отговорност се изчислява чрез разделяне на броя на 360 дни на ден минимум покритие;

3) на нивото на разходите за всеки елемент на текущите активи и текущите задължения са разделени на съответните темпове на оборота;

4) необходимостта от чист оборотен капитал се изчислява чрез изваждане на сумата на краткосрочните задължения на текущите активи.

Изчисляване на съотношение оборот.

Оборотът показва броя на коефициента на съответния вид запаси годишен оборот и се изчислява по формулата:

където KOJ - съотношение оборот на запасите й тип;

DNJ - минимален брой дни покритие, което е със скорост от текущата състав в дни, и състав на безопасността й-ти видове (текущата наличност = 0,5 среден интервал между доставки "7 дни безопасност склад = средно отклонение на реалното времетраене на редовни" 3 дни) ,

Изчисление на текущите активи.

Текущите активи се изчисляват по следната формула:

AK = FB + WIP + GP + DS + DZ. (8.6)

където АП - цената на доставките на суровини, материали, компоненти, горива, енергия:

където SDO - годишни I-те години струват куб.м.

КО - съотношение опис оборот, CR = 360 / минимален брой дни от състав I-те вида годишно съгласно стандарта (5 дни);

WIP - стойността на незавършеното производство

където Pr W - долари годишни преки разходи в САЩ.

Kotz - броят на производствените цикли на година, Kotz = 360 / цикъл време в дни (HRC);

където H - броя на смените на оборудването (2);

г - Продължителност измествания мин (480 минути);

T - прекъсвания в потока на производствения цикъл, поради режима на календар, равен относителен път, че заводът в съответствие с режим (з) за промяна на над 1 година и календарен период от време (з) за промяна на над 1 година.

GP - цената на крайния продукт:

където ПОП - годишните разходи за производство на изделия куб.м.

Корн - съотношение оборот на крайни продукти, Корн = 360 / среден срок на годност на крайния продукт в дни според нормата ( "15 дни);

DS - в брой (в брой):

където заплатите - годишни разходи за труд куб.м.

Qods - съотношение брой оборот Qods = 360 / наличност на пари в дни = норма ( "5 дни);

DZ - вземания:

където BP - годишните приходи от продажбата на щатски долари на продуктите.

Koji - съотношение вземане оборот, Koji = 360 / времето забавени плащания съгласно нормата ( "3 дни).

Изчисление на текущи задължения.

Големината на текущи задължения (сума на вземания) се изчислява по формулата:

където RPP - преки разходи за щатски долари.

VPS - общ бизнес (режийни) разходи щатски долара.

KR - бизнес харчи щатски долара.

KOkz - съотношение оборот на изискуеми задължения, KOkz = 360 / дългосрочни забавяне на плащанията.

Резултатите от изчисляването на стойността на нетния оборотен капитал са представени в таблица 9.1.

Таблица 8.1 - Определяне на необходимостта в мрежата на оборотния капитал, USD