В достатъчността на собствения капитал на банката - анализа на собствения капитал на Банката

В достатъчността на капитала на Банката

В достатъчността на собствения капитал на банката се характеризира с два фактора:

1) съотношението на капитала от първи ред инвестиции капитал минус банкови предприети в акционерния капитал на първо ниво в общия размер на първо ниво капитал и включени в изчисляването на акции в капитала на второто ниво, до размера на активите на банката, намалена с размера на инвестиционните ангажименти на банката до размера на Tier в общия ред и са включени в изчисляването на собствения капитал част от второ ниво (KL);

2) съотношението на собствения капитал на сумата от:

· Активи, условни пасиви и условни претеглят по ниво на кредитен риск, намалени със сумата на общите резерви (провизии) не са включени в изчисляването на Tier капитал II;

· Активи, условни и възможни изисквания и задължения, изчислени като се има предвид пазарния риск;

· Оперативна риск (k2).

Адекватност коефициент KL банков капитал трябва да бъде най-малко 0,06. Значение банка съотношение KL-2 капиталовата адекватност трябва да бъде най-малко 0,09

К2 коефициент банка капиталовата адекватност не трябва да бъде по-малко от 0,12.

За банката, партия, която е банка холдингово дружество, стойността на капиталова адекватност k2 на банката трябва да бъде не по-малко от 0,10.

В допълнение, изчисляването се извършва активи, условни пасиви и условни претеглят по ниво на кредитен риск.

За целите на претегляне на активите, условни и условни задължения в зависимост от степента на риска активи, условни и условни задължения намалява със сумата, генерирана от тях специални резерви (провизии)

Условни пасиви и възможните претеглят по ниво на кредитен риск, определени като сума от условни и условни задължения, изчислени в съответствие с приложение А.

При изчисляване на активи, условни и възможни изисквания и задължения обмислят пазарен риск (с изключение на риска от финансови инструменти, с пазарен риск, свързан с промени в промяна на валутните курсове и цените на благородните метали) включват активи, условни и възможни изисквания и задължения по пазарни банки или справедлива стойност и свързани с някое от следните условия:

1) са придобити с цел продажба в рамките на 3 години след годината, за тяхното закупуване, за да генерира приходи в посочения период, разликата между покупната цена и продажната цена;

2) са придобити с цел срещу пазарни рискове, на други финансови инструменти, с пазарен риск.

Активи условни и възможни изисквания и пасиви на базата на пазарен риск се изчислява като произведение на коефициента на намаляване, равна на 8,3 (за банката, към която държи банка или банка, посочена в параграф 15-1 този закон се използва, е в размер на 10 съотношение) за размер:

· Рискът от финансови инструменти с пазарен риск, свързан с промените в лихвените проценти;

· Рискът от финансови инструменти с пазарен риск, свързан с промени в пазарната стойност;

· Рискът от финансови инструменти с пазарен риск, свързан с промени в промяна на валутните курсове и цените на благородните метали.

Изчисляването на риска от финансови инструменти, с пазарен риск, свързан с промени в лихвените проценти, е сумата на специфичния риск на лихвения процент и риск общ лихвен процент.

И на свой ред, определен лихвен риск е сумата на откритите позиции по подобни финансови инструменти, с пазарен риск, свързан с промени в лихвените проценти, претеглена с коефициенти специфичен лихвен риск.

Подобни финансови инструменти с пазарен риск, свързан с промени в лихвените проценти, се признават като финансови инструменти, които отговарят на следните условия:

· Издадени от един емитент;

· Добив имат еднакъв размер;

· Пазарната стойност се изразява в една и съща валута;

· Имат равен падеж.

Open (дълга или къса) позиция в подобни финансови инструменти, с пазарен риск, свързан с промени в лихвените проценти, разликата между:

· Размер на финансови инструменти с пазарен риск, свързан с промени в лихвените проценти, включително тези, които представляват изискванията за продажба на финансови инструменти с пазарен риск, свързан с промените в лихвените проценти;

· Размер на финансови инструменти с пазарен риск, свързан с промени в лихвените проценти, които са задължения за продажба на финансови инструменти, свързани с промени в лихвените проценти.

Опции, включени в изчислението на отворени позиции (дълги или къси) в размер на преобладаващата пазарна цена, считано от последния ден на отчетния период.

Open (дълга или къса) позиция в подобни финансови инструменти, с пазарен риск, свързан с промени в лихвените проценти, валута, се изчисляват в контекста, в който да се определи пазарната стойност на тези финансови инструменти.

Деривативни финансови инструменти, при изчисляването на специфичния риск на лихвения процент не са включени.

Ние считаме, че рискът общ лихвен процент.

Той е сумата от:

· 10% от размера на затворени претеглени позиции във всеки временен слот;

· 40% от размера на затворена зона претеглена позиция 1;

· 30% от размера на затворен претеглена позиция на зона 2;

· 30% от размера на затворена зона претеглена позиция 3;

· 40% от размера на затворен претеглена позиция между зони 1 и 2;

· 40% от размера на затворен претеглена позиция между ленти 2 и 3;

· 100% от размера на затворената претеглена позиция между зони 1 и 3;

· 100% от размера на оставащите претеглени позиции.

23. окачени елементи се изчисляват както следва:

1) определяне на размера на откритите позиции по финансови инструменти, свързани с промени в лихвените проценти.

При определяне на размера на отворено положение на финансови инструменти (фючърси, форуърдни договори, напред договори за интерес процент), свързани с промени в лихви (по-нататък - производните финансови инструменти, свързани с промени в лихви), се третира като комбинация от дълги и къси позиции, чийто размер Това е отразено в пазарната стойност на базовите активи.

Падежът на деривативни финансови инструменти, свързани с промени в лихвените проценти, се изчислява като сбор от периода преди доставката или изпълнението на деривативни финансови инструменти, както и периода на лечение на базовия актив (в случай на деривативен финансов инструмент с искане за доставка на базовия актив - добавя падеж на деривативен финансов инструмент, който е включен в дълга позиция в случай на производно на задължение за доставка на базовия актив - добавя падеж производно, което е включено в къса позиция).

При определяне на размера на отворено положение на сменяеми договори се третират като комбинация от дълги и къси позиции в съответните базови активи с падеж определят от базови активи.

При изчисляването на отворените позиции могат да компенсират взаимно срещуположни позиции между спешни деривативни финансови инструменти, произтичащи от промени в лихвените проценти, които представляват искане за закупуване или задължение за продажба на дългови ценни книжа, които отговарят на следните условия:

· Дългови ценни книжа, издадени от един емитент;

· Дългови ценни книжа имат равен пазарната стойност на някои чуждестранна валута или KZT;

· Дългови ценни книжа са с плаващ лихвен процент, равен на възнаграждението;

· Дългови ценни книжа имат равен падеж.

Изчисляването на риска от финансови инструменти, с пазарен риск, свързан с промените в пазарната стойност на акциите и пазарната стойност на деривативни финансови инструменти, чиито основни активи са акции или борсов индекс е сумата на специфичния риск на акции и общият риск на акциите.

За изчисляване на специфичния риск и общия риск, определена от отворен (дълга или къса) позиция в всеки финансов инструмент, свързан с промени в пазарната стойност на акциите или индекс за акции, търгувани в системата за търговия на организатор на търговия на Република Казахстан и нежни организаторите признават международните фондови борси.

Open (дълга или къса) позиция по финансови инструменти, свързани с промени в пазарната стойност на акции или на определен индекс за акциите представлява разликата между размера на финансовите инструменти, свързани с промени в пазарната стойност на акции или на определен индекс за акции, включително тези, които представляват изисквания за продажбата на определени рибни запаси, или на задължението за извършване на плащания по конкретен индекс за акциите и размера на финансовите инструменти, свързани с промени в пазарната TSE а за определени запаси или определени индекси за акции, включително представляваща задължението да продават акции или на задължение е била предоставена на определен борсов индекс.

Фигура 6 представлява изчисляване на операционния риск.

Фигура 6. Изчисляването на операционния риск

Операционният риск се изчислява като произведение на коефициента на намаляване на 8.3 в продукта на средна стойност от годишния брутен доход за последните последните три години коефициент на оперативния риск, равен на 0,12.

Средната стойност на годишния брутен доход за последните последните три години се изчислява като съотношение на годишния брутен доход за последните последните три години, във всеки от които е получен нетен доход на банката от броя на годините, в които нетен доход е получен от банката.

За новоучредени банки операционен риск се изчислява в края на финансовата година, а средната стойност на годишния брутен доход се изчислява въз основа на броя на годините, изминали от формулата (4):

D = + ChDn P CR + (4)

където D - годишният доход;

ChDn - нетен годишен доход преди данъци;

Чехия - извънредни разходи.

Проучване на резултатите от банки, използващи стратегия на органични стратегии за растеж и интеграция на ресурси, ние стигнахме до извода, че тези стратегии за развитие имат своите предимства и недостатъци, както е показано в таблица 4

Таблица 4. Положителни и отрицателни органичен растеж и интеграция като стратегия за развитие на банката