управленски отчети доверие

сметки за доверително управление са създадени с цел да се гарантира наличието на отделен лист, който не е включен в обобщението на буркана. Отделна банкова баланс се прави само в случаите, когато те са по договор за доверително управление са мениджърите. Броят на тези споразумения не се ограничава. Тези данни не са на разположение в общите доклади.

Trust операции са тези операции, които попадат в сферата на операции по управление на имущество, парични средства, ценни книжа или акции. В този случай, всичко доверие собственост е собственост на клиента, но всички операции се извършват от името на банката.

Сметки, които се използват в доверено лице, се наричат ​​"в рамките на организационната селища" (от 79) и "Плащания по договора за доверително управление на собствеността" (подсметка 3).

Салдото по тях се провежда отделно от баланса на дружеството. Имотът се проведе в доверие се измерва с помощта на отчетната стойност към датата на влизането му в сила.

За да се поддържа доверието управленски отчети използват следната сметка:

• отчете 79 "Intra изчисление";
• под. от 3 "Изчисление на договора за доверително управление на собствеността";
• отбележи 01 "собственост";
• от 04 "Нематериални активи";
• от 58 "инвестиции";
• от 02 "Амортизация на дълготрайни активи";
• отчете 05 "Обезценка на материални активи";
• Сметка 91 "Други приходи и разходи".

В случай на анулиране на договора или не изтече. собственост, се връща на основателя и се отразява на баланса на следните сметки: дебита 01, 04, 58 и 79 кредити в същото време се посочва датата на прекратяване на договора.

Мениджър трябва да гарантира интегрирането на дейността на всички затворници договорите си. Въпреки това, той също трябва да се отдели отчитане на един договор от друг. За всеки сключен договор, трябва да се отвори отделна сметка.