Редът на сделки за регистрация и отчитане на банкноти - банково счетоводство

Сделки на покупко-продажба на чуждестранна валута в наличност за българските рубли (транзакции банкноти) с други кредитни институции в счетоводството се признават въз основа на регламентите, които се изготвят от служители, упълномощени да сключват такива сделки.

Покупка на чуждестранна валута за безкасови рубли:

DR 47408 "селища на обменните операции и форуърдни сделки" в чуждестранна валута

Rm 47407 "селища на обменните операции и форуърдни сделки" в руски рубли

DR 61406 "Преоценка на активи в чуждестранна валута - отрицателни разлики" / Rm 61306 "Преоценка на активи в чуждестранна валута - положителната разлика";

изпълнение на доставка рубли:

DR 47407 "селища на обменните операции и форуърдни сделки" в руски рубли

Rm 30102 "кореспондентските сметки на кредитни организации в банка на България";

получаване на чуждестранна валута в наличност в касите на кредитните институции:

Rm 47408 "селища на обменните операции и форуърдни сделки".

Продажба на чуждестранна валута за безкасови руските рубли:

DR 47408 "селища на обменните операции и форуърдни сделки" в руски рубли

Rm 47407 "селища на обменните операции и форуърдни сделки" в чуждестранна валута

Процедурата за регистрация и сделки в чуждестранна валута

рубли получават от изпълнителя:

DR 30102 "кореспондентските сметки на кредитни организации в банка на България"

Rm 47408 "селища на обменните операции и форуърдни сделки";

Валутна издаване на колектори за доставка до банката на контрагента:

След потвърждение на доставката на чуждестранна валута документа:

DR 47407 "селища на обменните операции и форуърдни сделки"

издаване чуждестранна валута се извършва с упълномощен служител на банката контрагент чрез пълномощник:

DR 47407 "селища на обменните операции и форуърдни сделки"

Получаване на пари в чуждестранна валута за непарични чуждестранна валута:

Най-продажба (обмен) на чуждестранна валута за безкасово валута от същия тип на покупко-продажба на различни активи е пощаден в операцията се появява един и същ финансов актив. Тези операции по своята същност са операции на теглене на каса в чуждестранна валута (кредитира) към друга кредитна институция.

Борсови сделки непарични чуждестранна валута на пари в брой от същия тип и обратно с други кредитни институции в счетоводството се признават въз основа на регламентите, които се изготвят от служители, упълномощени да извършат сделката:

получаване на чуждестранна валута в наличност от кредитна институция контрагента в трезорите на кредитните институции на:

Rm 47422 "Поети на други операции" отделна лична сметка "Задължения по сделки банкноти" в контекста на кредитната институция, на контрагента;

прехвърляне на валутни кредитна институция с контрагенти, минус платени комисионни от контрагента:

DR 47422 "Ангажименти на други операции" отделна лична сметка "за транзакциите банкноти Задължения"

Rm 30110 "Кореспондент сметки с кредитни институции кореспондент" 30114 "Кореспондент сметки с чуждестранни банки в чуждестранна валута";

DR 47422 "Ангажименти на други операции" отделна лична сметка "за транзакциите банкноти Задължения"

Rm 70 107 "Други приходи" символ 17201 "комисионни, спечелени от парични транзакции" отделна лична сметка "на сделки банкноти, Комисията";

Ако Комисията се плаща с кредитна институция от страна на контрагенти, кабелите се извършва в размер на комисията:

DR 70209 "Други разходи" символ 29201 "платени комисионни за парични транзакции" отделна лична сметка "на сделки банкноти, Комисията"

Rm 30110 "Кореспондент сметки с кредитни институции кореспондент" 30114 "Кореспондент сметки с чуждестранни банки в чуждестранна валута."

Ако пари в чуждестранна валута влиза в кредитната институция, след като прехвърлянето на чуждестранна валута на контрагента, следните публикации са:

прехвърляне на чуждестранна валута към насрещната страна по сделката, включително размера на комисиона изплащат на другите контрагенти:

DR 47423 "изисквания за други операции" отделна лична сметка "Изисквания за осъществяване на сделки банкноти" в лична сметка на кредитна институция от страна на контрагенти

получаване на чуждестранна касовите наличности на банките за кредитните институции:

Rm 47423 "изисквания за други операции" отделна лична сметка "Изисквания за осъществяване на сделки банкноти" в личната си сметка на кредитна институция от страна на контрагенти

и размера на комисиона изплащат на другите контрагенти:

Rm 47423 "Изисквания за други операции" отделна лична сметка "Изисквания за осъществяване на сделки банкноти" в лична сметка на кредитна институция от страна на контрагенти.

При извършване на плащания по сделки с банкноти милиондни колан може да бъде издаден без използването на сметки 47422 "Ангажименти по други сделки" и 47423 "Изисквания за други сделки" директно върху паричните сметки и кореспондентските сметки, чрез които се извършват плащания на сделката.

Вижте също

Отчитане на нематериални активи
За счетоводни цели се признават като придобити нематериални активи и / или създадени от кредитна организация на интелектуалната дейност и други обекти на интелектуална sobst.

Оповестяване във финансовите отчети
Процедура за оповестяване на информация за финансовите инструменти, регламентирани във финансовите отчети 32. Основната цел на тази информация - да се характеризира ефекта на финансови инструменти върху финансовото.

Продажба на чуждестранна валута на борсата от името на клиенти -legal лица и индивидуални предприемачи
Операции за продажба на чуждестранна валута за клиенти рубли българските при обмена, извършени въз основа на поръчки на клиенти, за да продават валутата, изпълнени във формата, предписана от кредитната институция.