Примерен формуляр за докладване за разход през 2019 г., изтеглете формата, под формата

Организацията трябва да разработи и одобри местните разпоредби, регулиращи движението на парични средства, включително и издаването им на лица, отговорни. Такива документи са:

По този начин, на сумите, са отговорни само в определен ред въз основа на заповед на ръководителя на организацията и / или прилагането на служителя.

Издаване на авансови

Обща процедура за издаване на доклад касов п. 6.3 Процедура № 3210-U. Следователно, организацията може да издаде докладва на средства по следните начини:

Непосредствено преди издаването на пари в брой е необходимо да се провери наличието на служител заплаща при по-ранните авансовите плащания. Ако служителят не е докладвала за предишната издадена в брой, той няма право да се получи един пред друг размер (чл. 3, ал. 6.3 Пореден номер 3210-U).

предварително изявление

Законът № 402-FZ "На счетоводство" не съдържа задължителното прилагане на единни форми на първични счетоводни документи. В същото време, всеки факт от стопанския живот е предмет на регистрация на първични счетоводни документи, както е определено в ал. 1, чл. 9 от Закона № 402-FZ. Организациите имат право да избират:

Изтеглете формата на предварително доклада за брой Форма AO-1 може да е в края.

След получаване на пари отговорно лице в срок не по-дълъг от три работни дни след датата на изтичането на срока, за който е издаден на средствата по сметка или от датата на завръщане на работа, за да представи аванс доклад с придружаващ оправдателни документи (т. 6.3 Бележки № 3210- Y). Ако докладът за разход не е направено своевременно, а след това е нарушение на пари в брой дисциплина (чл. 15.1 от Административнопроцесуалния кодекс на Република България).

Процедурата за пълнене

Отчетно лице попълва в следните области.

Дясната страна на формата номер AO-1:

• Име на организацията, че е дал пари в брой в рамките на доклада;
• компилация от данни;
• структурно звено;
• Данните отговорно лице: Име раздела позиция. номер;
• назначаването на аванс, например, пътни разходи, домакинства. нужди и др.;
• дъното трябва да се посочи броят на приложените документи.

На обратната страна на броя на форма AO-1:

• всички данни, подкрепящи документ (и) потвърждава направените разходи;
• размера на разходите, отразени в колона "Сума на разходите в отчета."

Работник финансов или счетоводен отдел проверява полетата пълни отговорно лице, и по-нататъшно попълва следните области:

• номер;
• информация, издадена от брой, с количества: предишна аванси (остатъчни вещества или дефицит); издадена от касата на оперативните разходи (за информация, посочваща валута);
• "Прекарано" - трябва да посочат сумите, одобрени;
• "Остатък / преразход" - изчислява като сумата от оставащите средства;
• "Счетоводство влизане" - трябва да съдържа окабеляването да се извършва въз основа на одобрение на доклада.

След проверка на верността на документа, точността, както и целенасоченото използване на средства, издадени от формата изпратен за одобрение от ръководителя на организацията.

След одобрението на предварително доклада на гърба си страна остави сумата в колона "Сума на разходите, приети да се вземат предвид" с посочване на сметки, в които разходите ще бъдат таксувани отговорен човек. отчети за разходи, публикуване на него трябва да се съобразява със записите, направени в отчетните регистри. Освен това извършва окончателните изчисления с отговорно лице.

Подвижна част от отчета за разходите за лихви се връща на работника или служителя. Този талон е доказателство за отчитане на медиите отчетност.

Подкрепящи документи

Допълнителни документи могат да бъдат разделени на две групи:

• Финансово - потвърди плащането в брой и прекарва дребни пари за други цели;
• пратка - потвърди получаването на материални ценности.

Да разгледаме характеристиките на регистрация на различни видове документи.

Проверка Каса и под формата на строга отчетност

получаване касови или стриктни отчетни форми (по-нататък - TSO) се потвърждават и от действителното плащане. Форми трябва да съдържат задължителните реквизити по чл. 4,7 54-FZ.

Предвид особеностите на техните дейности или контрагенти местоположение изчисления без използване на ЦК (стр. 2, 3, 5-7 чл. 2 от Закона № 54-FZ).

BSO задължителни данни са, както следва:

Получаване и режийни

Разписка не е единна форма. Съответно, всяка организация има право да разработят свои собствени форми. Това важи и за режийни. Трябва да се провери във формуляра само наличието на задължителните данни.

Фактури и обсесивно-компулсивно разстройство

Фактурата е данъчен документ като в този случай възможност на приспадане на ДДС от бюджета. Имайте предвид, че фактурите на физически лица, които купуват стоки (строителство, услуги) за пари в брой, се издават само ако пълномощното да получа този формуляр (стр. 7, чл. 168 НК).

Universal документ трансфер е едновременно данък и документи за превоз. Според HPA може едновременно да се вземе предвид TMC и приспадането на ДДС.

Фактура и обсесивно-компулсивно разстройство не е документ, потвърждаващ плащане на материални ценности, съответно, не се намали количеството на дребни пари.

Подкрепящи документи за отделните операции

Тя изисква отделна процедура за проверка за документиране на пътни и представителни разходи. Следващите ключовите моменти трябва да се отбележи, за тези групи разходи.

пътни разходи

След влизането в сила на измененията, приети от правителството решение № 749 "На особеностите на служителите по време на командировка посока" (по-нататък - Постановление № 749), документи за пътуване форми, прехвърляне на работни места и да докладва за извършената работа в командировка не е задължително. Организации, които имат право да се местния нормативен акт предвижда необходимостта от запълване на тези форми.

Ако една организация реши да не прилага удостоверението за пътуване, е необходимо да се потвърди ежедневник до предварително доклада за мисия да направи финансова помощ от всякакъв вид. Помощ форма следва да бъде одобрено, като част от счетоводната политика.

Законодателството не ограничава размера на плащанията, под формата на дневните надбавки за служителите. Размерът на надбавката за престой следва да бъде одобрен по реда или да посочите позицията на пътните разходи.

Въпреки това, по-горе не се отнася за принос към вредата (алинея 2 на член 20.2 от Федералния закон на 24.07.98 номер 125-FZ ..) - дневни плащания не подлежат на принос за наранявания.

Ние не трябва да забравяме, че мисията в района, където работникът или служителят има възможност всеки ден да се прибера вкъщи, или по посока на един служител на квоти за еднодневна екскурзия се заплаща (стр. 11 Резолюция номер 749).

електронен билет

В същото бордна карта, трябва да потвърди факта на Превоз отговорен човек. Обикновено данните е необходимата печат на проверка.

При липса на печат върху проверката на отпечатаната електронна бордна карта на данъкоплатеца трябва да потвърдите предоставяне на отговорно лице на въздушен транспорт по някакъв друг начин.

Отчитане на услугите, предоставени от превозвачите услуги

Много често на билета включва разходите за повишен комфорт услуги (набор от храна, дневни нужди и хигиена, включително спално бельо, печатни материали, и така нататък. Г.).

Тя не подлежи на данък върху личните доходи на разходите за допълнителни услуги при пътуване в луксозни автомобили (стр. 3 на чл. 217 НК).

За данъчни цели печалба на разходите за допълнителни услуги се взема предвид изцяло на други разходи (№. 12, ал. 1, чл. 264).

Но мнение ДДС: ако сумата на допълнителните такси и услуги се формира като се вземат предвид разходите за услуги за предоставяне на храна, количеството на приспадане на ДДС не подлежи на (параграф 7 от член 171 от Данъчно-България ..).

представителни разходи

Нито един от съществуващите регламенти не съдържа посочване на обхвата и процедурата за регистрация на гостоприемство. Въз основа на това, организацията независимо разработва и утвърждава счетоводни политики или в специален правен акт списък на оправдателни документи, които потвърждават валидността на бизнес целите и гостоприемство, извършвани от отговорни лица.

• заповед за назначаване на комисия, която да провери легитимността на анулиране на гостоприемство;
• общата оценка за прием на делегацията за подписа на ръководителя на организацията и лицето, което отговаря за приемането на делегацията, както и списък на разходите (подробно);
• документ, който указва: целта на пристигането на делегация (например покана), програма на срещата, делегацията с позиции като гост с ръка, и от страна на организацията;
• удостоверение за прекараха сувенири или дегустация на крайния продукт с посочване на какво и на кого и колко ръце;
• изчисление на кетъринг услуги, извършвани от: посочване на вида на продукта, цена, количество и общата сума, подписан от отговорното лице и на лицето, което се занимава с полагане на масата.

Към доклада се придружава от документи, потвърждаващи закупуване на продукти, сувенири и други предмети, инвентар.

Важно! Разходите за разходи гостоприемство включват разходи в размер, не по-дълъг от 4% на разходите за труд на данъкоплатеца в (данък) отчетния период. Не признава като разход сметки следните разходи:

• разходите за забавление организация;
• разходи, свързани с празника.

Датата на приемане на гостоприемство, украсени с едно отговорно лице, датата на одобрение на ръководителя на организацията на доклада за разход.

съхранение SA

За данъчни цели на документите трябва да се съхранява в продължение на 4 години (с номера. 8, ал. 1, чл. 23, България TC). Трябва да се отбележи, че ако загуби, документите, удостоверяващи разходите трябва да се съхраняват 10 години (стр. 4 на чл. 283 от Данъчния кодекс на Република България).

Празен отчети за разходи във формуляр SA-1

PPT.RU - мощност. Точно така. Данъци и такси. бизнес

Вашите лични данни се обработват на място, за да се гарантира, че функционира в рамките на политиката по отношение на обработването на лични данни. Ако не сте съгласни, моля напуснете сайта.