Осъществяване банка на сделки по текущата сметка

4) Изчисления проверки. Чекът е писмено нареждане на собственика на проверка (чекмедже) на банката, която го обслужва, да се възстанови численото определяне на размера на парите, е посочено в отметката от неговата сметка по сметката на получателя на средствата (получателя).

По този начин, изчисленията ще включва две организации - платецът и получателят на средствата и две банки - банката на платеца и банката на получателя.

Разплащателната организация, за да плащат за получените материали стойност-новогодишно извършената работа, услугите, предоставени му издава документ за предприятието, от което тези стойности, се приемат на работа или услуги. Но се провери - парична инструмент, чрез който парите все още имат полу-чит. За тази цел на организацията ще получи чек (бенефициента), то представя в създаването на банката, а той, от своя страна, води до искане за плащане на чека в банката, обслужващи чекмеджето.

За проверките за изчисление на организацията трябва да получи банков чековата си книжка. За да направите това, това е като изявление на банката и в същото време на платежно нареждане за deponi-ТА на средствата, т.е. отстраняване на определена сума пари от състезания, дори отчети на организацията и да ги прехвърлите в специална сметка в една и съща банка, от която ще се плаща само от проверки, издадени от собственика на чековата книжка.

На формите на проверки по подпори, трябва да носят: име на банката, която е издала чекова книжка; Името на чекмеджето и номера на сметката; граница (максимален размер), сумата, за която може да се проверява издаден и подписан от позиции-правителствени лица на банката и печата. В същото време собственикът на чек-ки knizh издаден чек карта, която се поставя ограничения върху размера на номера на сметката чекмеджето и неговия подпис.

Предимството на този метод на изчисление е, че тя гаранти-пътувания до работното място на всяка от страните по изпълнението на задълженията на партньора си: Pook-Пател придобиването на материални ценности (строителство, услуги) срещу получаване и заплащане продавач за прехвърлените стойности материали (vypol-nennye работи, услуги) ,

Връзка на страните в изчисленията за проверки на процеса могат да бъдат представени от схемата (фиг. 6).

Транзакции се извършват в следния ред:

1. Купувачът получи заплащане за материални активи (БКП-ботове, услуга) доставчик издава чек. Получателят трябва да се провери Ube-ditsya, което не надвишава лимита на сумата, посочена на обратната страна на проверката и да се провери карти (след издаване на Ост-текущия лимит на следващата проверка се превръща и посочи нов); номера на сметката и подписа на чекмеджето, анулирани съответстват на тези, посочени в проверка картата. На гърба на чека получи в плащането трябва да носи усещането за печат на предприятието и подписа на длъжностното лице.

2. В срок от 10 дни (с изключение на датата на издаване) проверка трябва да бъде Pred-феномени на плащане. Наемите на организацията получиха чекове в обслужването на банковите си. Компонентите на проверките по вписванията, в което се посочва броя на проверките, които не са сметки чекмедже, банков Platel кутия.

3. След получаване на проверките, организации, обслужващи банкови chekoderzha-на Кажи, банката прави търсенето на чекмедже за плащане на проверки.

4. Банка обслужване на организацията-чекмедже, прехвърля средства от специалната сметка на predya-фалцов търсенето чекмедже банка за изплащане на чекове.

5. Банката обслужване на организацията-притежател на проверката, да го изброени пари, да ги запишете в профила чекмедже.

Фигура 6. проверки за изчисление Схемата

Чек платима в пълния размер, на които е изписан. Ако всички проверки в чековата книжка се използва, както и размера на границата не е изчерпана, банката може да поиска от компанията да издава нови проверки в размер на непарични или да се използва за прехвърляне на средства остатъка neis употреба от специалната сметка към сметка-оп-организацията.

Checkbook, който е монтиран на срока за постигане на споразумение, наричайки etsya ограничен чекова книжка. Според тази книга, в допълнение към това дали Mita също да зададете срок на годност. Границата е разположен в размера на сумата, проведена в специална сметка. Ако плащането на банкови гаранции от проверките за временното отсъствие на средствата по CUS-са- в специална сметка в рамките на определен период от съгласие на страните, т.е. всъщност ще даде на клиента, като проверка на книга се нарича без да се ограничаваме.

2.4.Oformlenie банка на сделки по текущата сметка.

Движението на де-нежен начин за сметката за сетълмент на организацията, т.е. тяхното кредитиране и дебитиране, банково извлечение се издава.

Задължителни реквизити на документа са:

· Брой на текущата сметка на клиента;

· Откриване баланс (т.е. част от средствата за сметка на работния ден банката-пъстър);

· Датата на предишния отчет и баланса в края на деня (той се нарича по-далечна и подпечатана като началното салдо в последващите проводящ банка отчета за); датата на последното твърдение изисква счетоводител предприятието за да се уверите, или не изцяло забрана-банкови извлечения, получени организация.

В изявлението двете колони са за суми, постъпили по сметката на организацията и е задължена да го по време на работния ден. Следва да се има предвид, че за организацията и банките да разбират-среда "дебит" и "кредит" във връзка с текущата сметка означава по-различно. За организирането на текущата сметка е активна сметка и за паричните потоци за сметка означава "дебит" (енория) и задължаване на сметката е "кредит" (поток). Текущата сметка за организацията на банката е източник на средства, т.е. пасивен резултат. Следователно всяко получаване на пари за сметка на организацията е да се увеличи, на брега на източника и затова минава през сметката на заем и отписване на пари от сметките на организацията на банката е да се намали на източника и преминава дебитна сметка. Организиране на счетоводен отчет, от банките и пискливо трябва да са се регистрирани във всички суми, посочени в "Кредит" колоната, помисли за пристигането (т.е. дебит) на организацията, както и всички суми prostane-lennye колона "дебитни" смята разходи на Организацията (т.е., че cred).

В края на екстракта се поставя изходящ баланс (в края на ден Остатъкът). Счетоводител следва да наблюдава обработването на декларации за същата сума беше в следващия отчет банка като салдо (в началото на деня остатък).

В специална колона табличен номера плащане доку-менти. Всичко за плащане и други придружаващи документи, трябва да се прилагат банково извлечение, издадено на клиентите. проверки счетоводител организационно-ционни всички заобикалящата размера на освобождаване от сумата, посочена в-ТА ваучери. При обработката на банкови извлечения един срещу сума набит номер съответства на ориентировъчните бонове, което означава законопроект от тази сума се кредитира или дебитира всяка сметка за това.

2.5.Buhgaltersky счетоводни операции по вашата проверка на сметка и други schetamv банки в компанията на "Windows".

За извършване на безналични разплащания, компанията "Windows" ООД откри задължително банкова сметка. основната форма Изчислението на - чрез платежни нареждания (Приложение 8).