Оперативният бюджет на банка, публикации, прес-център, InterSoft лаборатория

Концепцията на оперативния бюджет на банката

Оперативният бюджет на банката - набор от вътрешни документи, планиране и отчитане. Оперативният бюджет на банката може да бъде най-малкото, бюджетните активи и пасиви (БАП), с бюджет от приходи и разходи (BDR), бюджет на паричните потоци (BCF) и оценява инвестиционен капитал.

Оперативна бюджет Банка съдържа следната информация:

Активи и пасиви.
Атракция и разположение.
Приходите и разходите.
Капиталови инвестиции.

В допълнение към баланса на приходите и разходите по бюджетите на бизнес линии и центрове за отговорност, се вземат предвид:

приходи трансфер и разходи.
Корекция на доходите и на базата на списъка на облагаемите услуги от разходите за банкови единици.
Разпределение на инфраструктурни разходни центрове, т.е. разходи за дистрибуция, които не могат да бъдат ясно прехвърлени към СО, включени в бизнес линия. Разпределяне на разпределение на общите разходи (като например банкови наем), както и разпределението на разходите за общи банкови отдели (като разходите на Службата на информационните технологии).

Планиране и период от оперативния бюджет на банката отчитане е една четвърт от месец.

Оперативният бюджет на банката определя приноса на всеки един от СО в общия доход на банката, дава възможност на мениджъра да се прецени предварително ефективността на управленските решения, най-добрият начин да се разпределят ресурсите между Централния орган, да се вземат предвид финансовите резултати в системата на мотивацията на персонала.

Принципи за изграждане на оперативния бюджет на банката

Оперативният бюджет на строителството банка се основава на следните принципи:

Структуриране информацията за бюджета

Инструмент за прилагане на принципите на изграждане на оперативния бюджет са информацията за класификаторите бюджет. Тримесечен бюджет информация за всяка СО, BN и банков клон като цяло е структурирана с помощта на класификаторите, които са показани в таблица 1.

Таблица 1. Класификации бюджет информация.

За приходите и разходите бюджетна линия се състои от три съставни елемента:

1. "Платено" - платени доходи разходи се отчитат в по метода на счетоводството за признаване на приходи "плащане".

Според позицията на приходите в бюджета отразява сумата кредитирани кореспондент сметка, получени в брой офис на банката или отписани върху доходите на банковата междубанковия окабеляване с профила пасивен клиента.

Разходите на състоянието на бюджета отразява сумата задължаване на сметката на кореспондент, издадена от банка касата или разходи от обезценка на банката.

2. "баланса на населените места" - селища баланс на приходите и разходите позиция. Тя се формира като разлика между дебитните и кредитните обороти по сметки на населените места.

Според позицията на приходите в бюджета отразява дълг клиент на банката.

Разходите на бюджетната позиция отразява на дълга на банката на контрагента.

3. "инкасира" - събраните приходи, разходи вземат предвид при метода на счетоводството за признаване на приходи "за пратката."

Според позицията на приходите в бюджета отразява сумата на начислените приходи.

Разходите за състоянието на бюджета се отрази на размера на начислените разходи.

Един пример за печеливша фискална позиция

Портфолио и изгодно-консумативите са възложени на центровете за печалба и центрове на разходи на банката, както следва:

За центрове на печалба са фиксирани портфейл и приходите и разходите на бюджетната позиция.
разходни центрове, принадлежащи към BN не разполага с портфолио от печеливши и фискални позиции. Бюджетите на разходни центрове включват само консумативите.
разходни центрове, членове на инфраструктурния обект "на разходите за управление", и не разполагат с портфолио от печеливши фискални позиции. Бюджетите на разходни центрове включват само консумативите.
разходни центрове, членове на инфраструктурата "обслужващи звена" в центъра, нямат никакви портфейлни позиции, а само елементите на приходите и разходите.
Ако СО "Трежъри" е център на печалба, а след това за него обезпечени портфейл и приходите и разходите на бюджетната позиция. Ако СО "Трежъри" е център на разходите в рамките на Център инфраструктура "обслужващи звена", а след това за него се осигури единствено на приходите и разходите. Във всеки случай, за СО "Трежъри" трябва допълнително да бъдат осигурени приходи позиция "доход Трансфер от продажбата на ресурси, организирани от Центъра за печалба" на бюджета и бюджетната позиция разходи "разходите за трансфер на придобиването на ресурси в привличането на центрове на печалба."

Разрешено детайлно разкриване отделните бюджетни позиции (например, видове кредити, видове ценни книжа, плащания и т.н.). В този случай, когато са необходими за отчитане единици при поискване отдела за планиране за предоставяне на данни, които са достатъчни за разкриване на бюджетните позиции с необходимата степен на детайлност.

Номенклатура фиксиран бюджет позиции могат да бъдат променяни по споразумение между интересуват СО и отдел планиране.

Осигуряване портфейлни и изгодно-консумативите за центровете за печалба от хипотетична банка на е показано в Таблица 3.

Таблица 3. Пример за консолидация портфейл и рентабилност и дебитна позиция за центрове на печалба на банката.

Осигуряване портфейлни и изгодно-консумативите за центровете за отговорност

Актуални кредити на корпоративни клиенти

Помощи за загуби по кредити

Продължителните кредити на корпоративни клиенти

Просрочените заеми на корпоративни клиенти

NAT Credit. лица

Просрочените заеми човек

Счетоводни данни:

Удръжки за създаването на разпоредбата за възможни загуби по кредити

Възстановяването на суми, от сметките за обезщетение за евентуални загуби по кредити

Лихвите по предоставени кредити на корпоративни клиенти

Оперативни и административни разходи

Лихвите по заемите, предоставени на лице

Non-системни корекции в бюджета на приходите и разходите

Оперативният бюджет на банката, в допълнение към баланса на приходи и разходи отчитат следните корекции извън системата:

По искане на центровете на отговорност отдела за планиране е длъжна да им предостави списък с корекции извън системата на приходи и разходи.

Правилното функциониране на системата за бюджетиране е тясно свързан с оптимизирането на информационните потоци в банката. Документът представя типична структура на информацията и документите, които ще бъдат необходими в процеса на формулиране и функциониране на системата за бюджетиране.