Оперативна финансово планиране на календара на плащане, в брой план, изчисляване

22.5. Оперативна финансово планиране: съставяне на графика на плащанията, планът за пари в брой, за изчисляване на необходимостта от по-краткосрочен заем

Оперативна финансово планиране в предприятието включва разработването на следните раздели:

• изготвяне на графика за плащане;

• подготовка на (уреждане) пари в брой план;

• изчисляване на необходимостта от по-краткосрочен заем.

Съставяне схемата на плащане е да се определи конкретното време и последователност на всички плащания, която ви позволява да прехвърляте плащания към бюджета и извънбюджетните фондове и да осигури финансиране за нормалния ход на бизнеса. Заплащане календар е направен за кратки периоди от време (месец, 15 дни, десет дни, пет дни). Животът се определя въз основа на честотата на основните плащания предприятието. Най-целесъобразно подготовката на месечните планове с десетилетни разбивка. Заплащане календарна покрива всички разходи и приходи на средства на дружеството, както в брой и по безкасов форма, включително отношенията с бюджетната система и банките.

В първата част на календара е разходите си част, което показва всички предстоящи плащания и прехвърлянето на средства, а вторият - частта на приходите. Съотношението на двете части на календара трябва да бъде такава, че да се гарантира тяхната равнопоставеност, или, още по-добре, превишението на приходите над разходите и приходите и удръжки. В този случай, излишъкът ще се заселят на сметката за сетълмент на предприятието, което означава по-голяма финансова стабилност на дружеството, неговата платежоспособност в предстоящия период.

Примерна форма на графика за плащане е показан в таблица. 22.2.

Парични план - план за движение на пари в брой чрез касата на предприятието, което осигурява своевременното получаване на пари в брой в банката и да контролира тяхното получаване и използване. Парични план е част от оперативния и финансов план, изготвен за тримесечието. Фирми са длъжни да предадат на банката всички парични средства на пари в излишък на границите, установени от банката след консултации с ръководството.

Парични план се състои от четири секции: 1) източници на паричните постъпления; 2) разходите; 3) При изчисляване на плащанията на заплати и други видове възнаграждения; 4) Календар на заплатите на работниците и служителите за определен период от време (в размер на плащане в брой, получени в банката).

Таблица 22.2Platezhny календарен месец (в хил. Разтрийте.)

Превишението на разходите над приходите

Разработването на плана за пари в брой започва с първата част, която отразява получаването на пари в брой в отдела в брой на предприятието (различни от получените пари в банката).

Четвъртият раздел е пълен календар на изплащане на заплатите на работниците и служителите, когато във времето (в определен ден от всеки месец) посочват размера на плащанията в брой на компанията. Тези суми са в съответствие със сетълмент и парични договорните услуги Банката предоставя на предприятието за определен такса в договора.

Парични план изисква предприятието да стане възможно по-точно представлява сумата на задълженията на работниците и служителите на дружеството за заплати и сумата на други плащания. Банка сервиране на компанията, каквато е необходима за паричните план, за да компенсирате консолидирания паричен плана на тяхна обслужване на клиентите своевременно.

Изчисление на кредитните нужди краткосрочни се провежда, ако компанията изпитва такава необходимост. В този случай, необходимите документи се представят на банката в съответствие с нейните изисквания и е сключен със споразумение за обслужване на кредита. Това обаче трябва да бъде предшествано от разумен изчисляване на размера на кредита и сумата, която заедно с лихвите трябва да се върне на банката. Ефективността на финансираните дейности и очакваните постъпления от продажбата на продукти, трябва да се гарантира своевременното погасяване на кредита и да се избегнат санкции.