Както капитала на банката се отрази на печалбата на акционерите притежатели на акции трябва да знаят как се развиват нещата в банката

Акционерите трябва да знаят как се развиват нещата в банката. Затова се изисква система от показатели, които ще отразяват финансовите резултати на банката. Основният показател за рентабилността на банката - ROA (възвращаемостта на активите, ROA), нетен доход след данъци за долар на активите:

Нетната печалба след данъци

Възвръщаемостта на активите показва колко ефективно банката, т.е. Какъв е средният размер на печалбата, получена една доларови активи.

Въпреки това, собствениците на банката (акционери) са най-заинтересовани от това колко печалба на банката, спечелени от средствата, вложени от тях. Тази информация съдържа друг ключов показател за банковата рентабилност - възвръщаемост на собствения капитал (възвръщаемост на собствения капитал ROE), определя кои нетна печалба след приспадане на данъци получи един долар акционерния капитал на банката:

"" "Нетна печалба след данъчно облагане

Възвръщаемост на активите (показване каква е ефективността на банката), съпоставени с доходността на капиталовите инструменти (показващ как ефективно собствениците на инвестицията). Връзката между тези параметри се определя от т.нар множител (Equity Multiplier, EM) на собствения капитал, който показва как в размер на активите за долар на собствения капитал:

Необходимо е да се отбележи, че

Нетният доход след данъци _

собствения капитал нетна печалба след данъчно облагане на активите

активи Equity

Формула (9.1) показва какво се случва с добива на капитала, ако количеството е намалена, и стойността на активите ще остане непроменен. Както си спомняте, Банката трябваше първоначално голям капитал 100 млн. Долара. Активи и 10 млн. Долара. Equity. Следователно капитал на множител е равна на 10 (100 млн. Долара. / 10 Mill. Долара.).

Размерът на малки капиталови активи на банката възлиза на $ 4 милиона, така че множителя на собствен капитал на банката ще бъде по-висока - 25 .. (100 млн.

Щатски долара. / / 4 милиона. USD.). Предполагаме, че тези две банки са работили еднакво добре и възвръщаемост на активите е 1% всяка. Доходността на собствен капитал на банката е бил голям 1% х 10 = 10%, малки капитала на банката - 1% х 25 = 25%. Собствениците на малък капитала на банката следва да бъдат много по-щастливи банките повече капитал на акционерите, тъй като доходността на инвестициите си над два и половина пъти. Сега ние виждаме защо собствениците на банката не желаят да имат акционерния си капитал е твърде голям. По този начин, за дадени приходите от активи, по-малко капитал банка, толкова по-висока възвръщаемост на инвестициите на акционерите.

Компромис между надеждност и добив

Сега ние виждаме, че нарастването на капитала на банката е от полза, така и на разходите. Така че, от една страна, капитал в полза на собствениците, подобряване на безопасността на своите инвестиции и намаляване на вероятността от фалит, а от друга - столицата на банковите пътищата: колкото по-висока е тя, толкова по-ниска възвръщаемост на собствения капитал на дадено ниво на възвръщаемост на активите. Определяне на размера на капитала на банката, мениджърите трябва да решат коя част на висока степен на надеждност (обезщетения), предоставяни от банковия капитал, те могат да дарят за подобряване на възвръщаемостта на капитала (разходи).

В нестабилен период, вероятността за значителни загуби по кредити расте, банкови мениджъри предпочитат да имат повече капитал, за да се защитят интересите на собствениците. И обратното, ако мениджърите смятат, че вероятността за загуби от кредити, е ниска, че биха искали да се намали капитала на банката и да имат висок множител на капитала чрез увеличаване на рентабилността.

Изисквания за капиталова адекватност

Прилагането на теорията на L P D