Историята на банките за развитие и банково дело - Лекция, страница 4

Принципи на организацията на парични изчисления.

Правилната организация на паричните изчисления зависи от принципите, въз основа на тяхната система. Организация на плащанията в брой в България се основава на следните принципи:

задължението на всички предприятия и организации - да пазят парите в банката и да извършва плащания предимно на базата на безкасово чрез записите на банкови сметки

ограничаване на плащанията в брой на предприятия, организации и ограничаване на паричните средства в техния бокс-офис

дружества и организации за нарушаване на правилата за парични транзакции над установените норми и нормите на плащанията в брой

свободен избор на клиентите на банката, за да отворите няколко банкови сметки в различни банки

осъществяване на безналични плащания на базата на някои закони на България форми на безналични плащания, използващи обзаведени документи за уреждане установен образец

свободен избор на контрагенти (участници уреждане) форма за плащане във връзка с естеството на техните икономически отношения и взаимните интереси

свободен избор на договарящите условия, методи и време (времето) на плащане

свободен избор на контрагенти и условия за начин на показване

дружества, организации, търговски банки, карциноми за ненавременно плащане и прехвърляне на средства по сметки на бенефициентите

отговорност на доставчиците за провал (неадекватно изпълнение) на своите договорни задължения

отписване на средства от сметката на платеца само при получаване на клиента и с негово съгласие (освен в случаите на директно дебитиране размера на глоби, неустойки обезщетение за пропуснати ползи от съда, арбитраж и т.н.)

извършване на плащания в рамките на салдото по текущата сметка на платеца, или ако има правото да получи банков заем или гаранция

предхождащ отписване на средства от сметката на платеца те са постъпили по сметката на доставчика (според банката кореспондент сметката на платеца при доставчик на кореспондента на банкова сметка)

удовлетворение при повреда или липса на средства по текущата сметка за сметка на изискванията на клиента (плащане) в съответствие с приоритет с плащанията.

Процедурата за теглене на средства и приоритета на плащанията

по банкови сметки.

Във връзка с влизането в сила. втората част на България GC и определяне включили CB процедура на операциите на България каза сметки него таргетна последователност дебитиране на банкови сметки съгласно чл. 855 от Гражданския процесуален кодекс.

задължаване на сметката се извършва от страна на кредитната институция въз основа на инструкциите на клиента. Без него извършването на този процес е позволено от съда, както и в случаите, определени със закон.

При наличие на споразумение, настоящите данъчните сметки на клиентите на средства, размерът на която е достатъчна, за да задоволи всички искове срещу сметката, задължаване на средствата от сметката направена в календара последователност на условия за плащане, посочен в документацията за постигане на споразумение, освен ако не е предвидено друго от закона.

Ако няма достатъчно средства по сметката, за да отговарят на всички изисквания, представени пред него дебитиране се извършва в следния ред:

предимно върху документите изпълнителните предоставящи прехвърляне или издаване на средства от сметката за да отговори на изискванията за компенсиране на щетите, причинени на живота и здравето, както и събиране на вземания за издръжка (група 1)

В четвъртия етап от платежните документи, които предоставят плащания към бюджета и извънбюджетните средства, вноски за които не са предвидени в третия етап (Група 4)

на пето място на документите на изпълнителната осигуряващи задоволяване на други парични вземания (група 5)

на шесто място за други платежни документи в календар последователност (група 6)

Теглене на суми от сметката на изискванията, отнасящи се до етап, проведени в календара последователност на получаване на документи или зрялост.

Организация на паричните транзакции в банките

Банка касови операции - това е операция, свързана с приемане, съхранение, доставка на пари в брой на предприятия, физически лица чрез касите на банката. За тази цел, има банки разписка, консумативи, вечер бокс-офис.

При сключване на споразумение за услугата за уреждане на някои клиенти са позволени депозит на пари в брой от колекционерите. В този случай, той излезе със специално изявление на предаване, режийни за суми тайна адрес карта.

Теглене на пари се извършва на клиенти парични чекове, че клиентът прави оперативен служител на банката. Той проверява валидността на всички детайли и предоставя на клиента с контролен знак за представяне на касата. Осребрим един чек след регистрацията му в брой списанието на сметката на операционната банков служител касиера на. След получаване на чека, касиер проверява подписа на лицето, има право да получи парите, като в същото време се покажат данните на паспорта или друг документ, доказващ самоличността на получателя. След това на касата проверява референтния номер на марката, представянето на клиенти с пари в брой брой чек. След всички тези процедури, на касата дава парите на клиентите. Правилността на сумата превръща от страна на клиента в специално определено за целта място в присъствието на банков касиер.

Търговско изчисление като метод на банков контрол.

Търговски бюра плащане и нейните принципи

Търговска банка, както и други субекти на икономическите отношения, за да гарантират, че тяхната търговска и стопанска дейност трябва да има определена сума пари, т.е. ресурси.

Основният източник на CB ресурси са привлечени средства, е около 75% от всички банкови ресурси. Делът на собствените средства на банките възлиза на до 25%, което е до голяма степен в съответствие с установената международна практика. Капиталовият KB основен дял - това е средства на дребно, а другата - на печалба през тази година.

CB работи на търговска основа в различни сектори на капиталовия пазар: привличане на капитали, налични средства, които се отделят в процеса на икономически дейности, спестявания на населението и представляват тяхното временно ползване на различни кредитополучатели.

Въпреки това, работещи в условията на пазара, CB могат да бъдат изложени на риск от загуби и провал.

Един от методите е метод банка контрол търговски Изчисляване на оптималното съотношение на рентабилността банкиране и ликвидност, т.е. способност за изплащане на задълженията си към клиентите.

Основните принципи са търговски CB изчисляване самофинансиране и самоиздръжка.

Самозадоволяването предвижда възстановяването на текущите разходи за сметка на собствения капитал на банката и нетния доход (печалба) в размер, предоставяйки плащания към бюджета и формирането на капитал на банката.

лихвен марж на банката

Лихвеният марж - разликата между приходите от лихви и разходи за лихви KB, или получените и изплатените лихви интерес.

лихвен марж, тъй като основният източник на печалбите на банките, трябва да обхваща данъчни загуби от спекулативни сделки, така наречената bremya- превишението на разходите за лихви върху приходите от лихви и банкови рискове. марж може да се характеризира с абсолютната стойност (рубли) и финансови фактори.

Абсолютната стойност на маржа се изчислява като разлика между общата стойност на лихвени приходи и разходи, както и между лихвени приходи и разходи за някои видове банкови сделки.

Има два метода на счетоводните операции, свързани с разпределението на суми от начислени лихви върху сметките за приходите и разходите на банката: метод парични средства и метод начисляване (натрупване).

Когато касова основа лихва, начислена от банката са включени в приходите или разходите, сметки само с действителното получаване или прехвърляне на средства.

Счетоводен принцип е, че всички натрупаната лихва за текущия месец се кредитират приходи или разходи на банката, независимо от това дали те се кредитират сметката на клиента или дебитирани от нея.

Приходите и разходите, свързани с края на отчетния период, но не са получили или се изплащат от банката до края на този период, известен като начислени. Начислените лихви - това не е реално приходите или разходите на банката, и точно за тях. Растежът на границата интерес поради такъв интерес не може да се разглежда като положителна явление.

Коефициентите на лихвения марж могат да посочат, реална и достатъчно ниво.

Коефициент на действителния лихвен марж (Kfpm) представлява относителният размер на действителните печалби процент източник банкови, тя се изчислява, както следва:

Kfpm = (Ppfakt - Pufakt): където OSapd

Ppfakt - Процент получава всъщност е показано;

Pufakt - платени лихви за периода, в действителност;

OS ADF - среден баланс от банковите активи в приходите от период.

Коефициент на достатъчен резерв интерес (SMC) се изчислява по формулата:

SMC = (RB - Pu - Pd). OSapd където

RB - разходи на банката;

Пу - Разходи за лихви:

Tr - друг доход;

OSapd - средно баланс на доходоносните активи.

по този начин SMC показва необходимия минимум (адекватна) нивото на лихвения марж на банката на.

Тенденцията на падане действителния марж, намаляване на разликата между реалната и адекватен марж - аларма (критичен фактор).