Advance се начислява ДДС събиране, изваждане, възстановяване, списание "книга», № 18 за 2018
Не е необичайно, когато счетоводител, като плащат определена сума на служителя, да зададете въпрос: Дали това е основание за плащане на лични данъчни приходи и осигурителни вноски? И ако се вземат предвид за целите на данъчното облагане?
Данъчна служба разрешава на търговците на дребно, купувачът фактура на хартиен носител не се отпечатва второто копие на този документ се запази и да го съхранява по електронен път. Но в същото време той трябва да бъде подписана от армирана главните квалифициран ръководител на Европейския парламент / Реклама / Връзки упълномощени лица.
Калкулаторът семейството на нашия уебсайт попълване! За да помогне на счетоводители, ние сме разработили онлайн калкулатор за изчисляване на Бир ползи.
Издаването на дребни пари може да бъде направена въз основа на писмена молба на отговорния лице или от административни документи на юридическото лице.
Ако заплатата се плаща на нови служители в срок по-дълъг от две седмици от датата на наемане на работа, това не би било нарушение. Но само при условие, че законовите изисквания относно времето и честотата на плащанията са спазени по отношение на всички останали служители.
Отчитане на ДДС върху аванси е трудно и продавачите и купувачите. Ние отговаряме на вашите въпроси.
Дата на сметките във фактурата за авансовото плащане, ако е банков депозит пари на продавача наведнъж
Е. Zelenschikov област Твер.
Все пак, ако променя фактурата той не възнамерява да, вие не губи правото на приспадане. Фактът, че в списъка на задължителните данни преминете фактура създадена от Данъчния кодекс, няма дата на изготвяне на сметките. Сред тях - само я Pa р н член 5.1 .. 169 от Данъчния кодекс. Поради това, грешка в сметките за дата не са основание за отказ да приспадне ДДС предварително нито на купувача, нито - по-късно, когато се експедират, - на продавача и точка 2 от член .. 169 от Данъчния кодекс.
До коя точка на плащания на купувача се счита за предварително плащане за целите на ДДС
А. Perstyansky, Tula
Ние търговия на едро. Изпълнение винаги се появява по-късно пратка и за договорите за собствеността преминава върху купувача в момента на приемане на техните стоки в склада си. Между освобождаването на нашите складове и касовата бележка от склада на купувача - за няколко дни, а през това време може да дойде от парите за стоката. И понякога плащането за стоките и прехвърляне на собствеността попадат в различни квартали на него.
В счетоводната такова плащане е записано предварително. И дали това е прикритие за целите на ДДС? Т.е. дали да го данъчната фактура и такса направи?
Каква ще бъде датата на доставката във вашия случай? Ако стоките са доставени на купувача транспортната фирма, тя е в деня на стоките, които се прехвърлят на представителя на превозвача. Т.е. датата на съставяне на товарителницата. Ако превоз на стоките до склада на купувача сам по себе си, датата на доставка - е датата на съставяне на пратката ви, имайте предвид. Обикновено това се регистрирали с износа на стоки от склада и се прехвърля да достави стоката на работника или служителя, и само тогава, когато е подписан от купувача - да се определи датата на доставката не е от значение.
Но във всеки случай сумата, която споменах, не са аванси за целите на ДДС.
Преди получаване на "доставка" фактурира авансово ДДС възстановяване
Д. Allyamova София
Имаме заплаща предварително стоки и товарителница за тях. А "разтоварване" на фактурата на доставчика обеща да ни изпратите по електронната поща. Но тримесечие е приключила, и фактурата още не е дошъл. Когато се възстанови авансово ДДС със сигурност през първото тримесечие на получаване на стоката (дата на издаване на фактурата), или да отложи възстановяване до получаване на фактурата?
: Не само е възможно, но е необходимо. Факт е, че докато "корабоплаване" фактурата за стоките, които сте закупили, не може да претендира за вход приспадане на ДДС върху тях, ал. 1, чл. 171. стр. 1 супена лъжица. 172 от Данъчния кодекс. И за да се възстанови авансово данък го дължа на периода, в който сте придобили правото на приспадане на ДДС ченге. 3, п. 3, об. 170 от Данъчния кодекс. Това става в момент, когато стоките са преминали към сметката и имат фактурата за доставка и фактурата.
Забележка: за да възстанови данъка в квартала, за да се класират за приспадането, което трябва, дори и ако решите да не използвате този приспадане или да го отложи за бъдещето.
Свързването приспадане на авансово ДДС на конкретна доставка в дългосрочния договор
Н. Спицина София
Ние работим с клиенти при сключване на дългосрочни договори: предлагането на захар идва от поредица от предплатена за всеки от тях е по-малко от 50%. На всяка доставка излагайте отделна сметка. Обикновено първата пратка купувачът има време да се направи авансово плащане, а не само първата сметка, но също така и на втория, а понякога и една трета. В размера на авансово плащане за всяка отделна сметка е предварително фактура.
Към датата на първата доставка настроен на приспадане на ДДС, начислен от всички получени до този момент купувачът на напредък в рамките на това споразумение (на стойността на доставката). Дали това е правилно? Или може да бъде удържана само ДДС, с който се облага с аванс за сметка на конкретна пратка? Това е особено вярно, когато допълнителни пратки се появят в следващото тримесечие.
Всички жени знаят, че бижутата трябва да съвпада с изображението. И счетоводители знаят: за да преминете на ДДС може да се приспаднат, превозваните стоки трябва да отговарят на авансовото плащане
: Вашият алтернатива безопасност, ако в рамките на един договор ви избави същите стоки, както и доставка и се различават само по отношение на обема на превозваните стоки. В крайна сметка, по време на приспадане на ДДС, натоварен с предплащане - датата на доставката на съответните стоки в параграф 6 на член .. 172. е. 8 об. 171 от Данъчния кодекс. След това, когато първата пратка Вие се съгласявате с всички приспадането на ДДС върху общата сума, получена от момента на аванси (но не повече от данъка оценено за тази пратка).
Ако, обаче, в различни доставки, която изпратихте различен продукт (например, от номер 1 на захар и номера на профила 2 - за рафинирана захар), продукт с различни характеристики (различно качество и др ...), A продукт с друг цената, продуктът "съответства на" авансово плащане само чрез потребителския акаунт, който е настъпило пратката. И ДДС върху авансовото плащане в други сметки, които все още не са затворени за корабоплаване, да приспадне рано. Въпреки това, този проблем е малко вероятно да възникне, ако на вашите фактури за отделните доставки на "отвътре" на договора не е ясно, че те са написани в различни продукти.
Купувачът е отказал стоката, авансовото плащане се върнаха, но договорът все още е валидно
М. Dyachina София
Ние имаме дългосрочни договори за няколко доставки, всяка от които е с отделен предплащане. От купувача за доставка отказал парите, които бяха върнати. Мога ли да взема ДДС от това авансово удържане, имайки предвид, че отмяната на договора не е било - за него все още ще бъде други консумативи?
Да, имате право да приспадне този ДДС. Отказ от доставка и възстановяване може да се разглежда като промяна в дългосрочен договор. възстановяване Спомнете си, поради промени в договора също така дава на продавача правото да се предприемат за ДДС за приспадане предварително заредена с това предварително и п. 5, чл. 171 от Данъчния кодекс.
И без значение какво правите с купувача не се подпише споразумение за промените. Двустранно документ, който не се изисква. декларация за намеренията на купувача се потвърждава и от писмения си отказ за доставка. И вашето съгласие - от факта на изплащане на аванси и чл. 438 от Гражданския процесуален кодекс.
Внимание: съществува риск, че проверката с такова приспадане няма да се съгласи. В края на краищата, данъчните власти често важно да има формална основа за приспадането, във вашия случай - двустранен документ във връзка с изменението на договора. Неговото отсъствие би могло да се обърне срещу нас и на купувача, ако преди това е изплатена сумата на ДДС с изброения приспадане. Ако промените условията на договора и получаването на връщането на авансово ДДС, това трябва да се възстанови и ченге. 3, п. 3, об. 170 от Данъчния кодекс. Но когато двустранен документ за промени там, а парите върнати, данъчните власти могат да решат, че не са налице основания за възстановяване на данъка. И това е необходимо да се премахне приспадането на прехвърлянето на тримесечие, пари, да ги преглеждате, както погрешно вписана сума, а не като авансово плащане. С изплащането на неизплатени и санкции, разбира се.
За да се избегнат подобни недоразумения в договора първоначално добави разпоредба, която казва, че ако не писмено купувача за отделна доставка се счита за промяна в договора по отношение на тази доставка, при условие вашия писмено съгласие I н. 3 на чл. 450 от Гражданския процесуален кодекс.
Продавачът връща авансово плащане на съдебна заповед: ако той трябваше да се удържа
Yu Chilikina, Ставропол
Нашият директор дълго игнорира искането на купувача да се върне на авансовото плащане не доставя стоката навреме. Купувачът отиде в съда и спечели аргумент. нашата организация има пари върнати по съдебен ред. Да сложим приспадането на ДДС, което по-рано начислява върху аванс? След приспадането подлежи на възстановяване и прекратяване на договора и н. 5, чл. 171 от Данъчния кодекс. и допълнително споразумение за прекратяване на договора с купувача, че не сме подписали.
: Възможно е, че договорът е прекратен без подписване на допълнително споразумение. Обърнете внимание на решението на съда: това е възможно, купувачът заяви в съда изискването не само за връщане на авансово плащане, но и да разгледа договора прекратен м ченге. 1, т. 2 супени лъжици. 450 от Гражданския процесуален кодекс. Ако е така, тогава можете спокойно да вземе приспадане на ДДС. В противен случай по-безопасно резервиран двустранно споразумение за прекратяване на договора.
Купувачът е платил предварително, въпреки че договорът не го задължава да направи това
Л. Pinchenko София
Правилно да се предположи, предварително за целите на ДДС дошли парите на клиента преди изпращането, ако условията за плащане по договора - забавяне?
Ако сметките на ясно не следва, че това е специфично плащане за бъдеща доставка на определена поръчка, първо се уверете, че не е погрешни плащания. Свържете се с купувача и да ги помоля да потвърди писмено, че това е плащането за стоката. В противен случай, той може да се хванат за търсене и предлагане на парите обратно, особено ако преди посочената в плащането на договора е все още много време.
Така бързо спиране на предварително пратката, че не са имали време да се запишете на фактурата
G. Tsyplyuk, Ростов на Дон
Получени аванси 300 000 рубли. но след като фактура за него не го направи. След 2 дни, ние се изпрати стоката на купувача при 100,000 рубли. На следващия ден, ние се събуди, които не са извършени предварителни фактура. Изглежда не е твърде късно да се направи като на 5 дни от датата на получаване на парите не е изтекъл, и п. 3 на чл. 168 от Данъчния кодекс. Но това не е ясно как да го направя.
Ако го проектираме се оказа в последствие, тя чука номерация, които не могат да бъдат нарушени, аз н. 1 от Правилника за пълнене на фактурата (защото през това време са издадени други фактури, те отидоха на купувачите). Ако, обаче, представлява валидна дата, се оказва, че фактурата за авансовото плащане, е с дата по-късно от документите за доставка.
Решихме да направим аванс фактура с текущата дата, но само за остатъка които не са обхванати корабоплаването аванс, който се намира на 200 000 рубли. Дали това е правилно и ако не, как да се действа в такива ситуации?
Не всичко е злато, което блести. И ДДС: не всички аванси, които са отразени в счетоводството като предплащане
В тази ситуация, трябва да създадете фактура за цялата сума за предплащане, че е на 300 000 рубли. с действителната дата на изготвяне на настоящия документ. Фактът, че фактурата е издадена след експедицията, а след това на предварително приспадането на ДДС не може да навреди. ДДС върху авансови плащания не могат да се приспаднат от датата на доставката и датата на доставката и стр. 6 на чл. 172. е. 8 об. 171 от Данъчния кодекс. И сумата на приспаданията за изчисление на ДДС се определя във всеки отделен момент и като цяло за данъчния период -. L литър Раздел 1, чл. 171. стр. 4 супени лъжици. 166. Чл. 163 от Данъчния кодекс.
Въпреки това, в края на тримесечието е по-добре да се уверите, че фактури за авансови плащания са били направени веднага, в деня на получаване на пари. В противен случай, датата на доставката и изготвяне на предварително фактура може да дойде в различни квартали. И данъчните власти ще трябва да обясни защо приета за приспадане в една четвърт авансово ДДС, както и съответната фактура е с дата на следващото тримесечие.
Купувачът иска да сложи фактура за само част от предплащане
L. Павлов, Voronezh
Купувач предплащане прехвърля 100,000 рубли. и авансово фактура с искане за 50 000. Какво ще се случи, ако му дадем такава фактура, както и копие от гамата за пълния размер?
: Както казахме в предишния отговор, би било в противоречие с Данъчния кодекс, който изисква от вас да пре-фактура (включително и издадените на клиента в копието) пълния размер на авансовите плащания ите ченге. 5, ал. 5.1 чл. 169. стр. 1 супена лъжица. 168 от Данъчния кодекс.
Ако го направите, след това сложете обратно веднага открива разликата между двете копия на документа. Въз основа че фактурата съдържа неточна информация, данъкът със сигурност да се оттегли от купувача клас остатък и т.н. 2, чл. 169 от Данъчния кодекс. Въпреки това, след това и да се възстанови този данък се вземат при вземането на това авансово изплатени суми по сметката на стоки, инспекторите ще трябва да бъдат премахнати. Поради наказания и глоби за неплащане на данъци за купувача застрашени само ако приспадането и възстановяването настъпили в различни квартали.