Процедурата за поддържане на касова книга и доклад касиер синтетичен отчитане на касови операции,

Процедурата за поддържане на касова книга и съставянето на доклада касиер

Всички постъпления и издаването на предприятието парични средства да вземат предвид в касовата книга. Компанията е само една касова книга. Касова книга трябва да бъдат номерирани, обвързана и е подпечатан с печата на последната страница, което е рекорд, "Тази книга е номериран и завързана ____ листове." Общият брой на листове, преплетени в касовата книга се удостоверява с подписите на директора и главния счетоводител на организацията. Общият брой на листове, преплетени в касовата книга се удостоверява с подписите на директора и главния счетоводител на организацията.

Първите копия на листовете остават в касовата книга. Вторият екземпляр от листовете трябва да бъде в насипно състояние, те служат като касиер и доклад преди края на операциите не излизам за един ден.

Първият и вторият копия на листа са преброени едни и същи числа.

Направете корекции се подписват от касиера и главния счетоводител на предприятието или замяната му.

Записи от касовата книга, произведена от касата веднага след получаването или издаване на пари за всяка поръчка или друг заместващ документ.

Всеки ден в края на деня, на касата брои резултатите от дейността на ден, премахва останалата част от парите на ръка на следния номер и предава счетоводния отдел под формата на запис на касата на втори подвижни листа (копие от записите в касовата книга на ден) с входящи и изходящи парични инструменти разписка Cashbook.

Контрол на точността на водене на касова книга е възложено на главния счетоводител.

Синтетичен отчитане на касови операции

За да се отчете за касови операции се осигурява от сметкоплана 50 "Парични средства". Сметка 50 има за цел да обобщи информация за наличност и парични потоци в боксофиса на организацията. За да се отчете 50 може да се отваря от различни подсметки. Натоварени до 50 отразява парични постъпления и паричните инструменти. Заем сметка 50 отразено плащане на пари в брой и издаването на пари от касата на документи. Салдо на профила, показва наличието на количеството на свободни пари в офиса на дружеството в началото на месеца.

са специални регистри за отчитане на паричните транзакции в счетоводството: вестник заявка номер 1 и номер 1 лист по сметка 50 "Каса". В списанието, заповед номер 1 парични транзакции са записани в кредитната оценка от 50 "Каса". №1 изявление провежда в дебитна сметка 50 "Каса". В основата на попълване Zhurnala- цел номер 1 са докладите на касата.

Процедурата за откриване на разплащателна сметка

Организации, предприятия, институции, независимо от правната форма на магазин резервни пари в банки или кредитни организации въз основа на договор. Процедурата за откриване на сметка се регулира от указанията на Централната банка.

В съответствие с член 30 от клиентите на Банката, имат право да се отвори в банките те се нуждаят от размера на плащането, депозити и други сметки във всякаква валута.

Текущата сметка е основната сметка на предприятието, чрез които произвеждат всички парични транзакции, без ограничения по отношение на техния списък. Разплащателните сметки са отворени в случаите, когато е налице разделяне на всички операции. Самото дружество избира банката за откриване на сметка.

За да отворите сметка следните документи се представят на банката:

# 45; приложение за откриване на сметка;

В изявление, подписано от ръководителя и главния счетоводител на титуляра на сметката. Ако държавата не е главния счетоводител, декларацията се подписва само от главата.

# 45; Препис от решението за създаване на организация или фондация и други документи, необходими за държавна регистрация, потвърждаващи, в съответствие със законите на България за създаване на организация;

# 45; удостоверение за регистрация;

# 45; екземпляр от устава (позиция);

# 45; карта с образци от подписи и печат;

# 45; удостоверение за регистрация с данъчните власти (за данъчни цели).

Между банката и в момента е на споразумение относно услугите за сетълмент и парични. Приемане и доставка на пари в брой от сметка или безкасови плащания настоящите направени от банката, въз основа на документите, одобрени от банката.