Карта - схеми и техните последици

Провеждане на бизнес с нас не е лесно. Нуждата от пари в брой се появява почти винаги, без значение какво прави една организация. "Няма значение колко трудно се опитате да се намали паричните транзакции до минимум все още ще се провалят," - казва всеки предприемач - "постоянно възникне ситуация, при която, без да ги навсякъде - оферта от основен доставчик за да се преместят, договорът състояние е да не се получи, но просто реновиран през офисите си много трудно. " Тук са нашите предприемачи към рискови операции, се опитва да получи заветната свободните парични средства, за които не е необходимо да се докладва.

Един от най-често срещаните начини, за да получите пари в брой - за да ги превърне в банкови карти, под никакъв претекст или премахнати в най-близкия банкомат.

Банкова карта отдавна е един от най-удобен и сравнително безопасен начин да получите пари в брой. Приемане на картата е много проста. Банките са щастливи да се отвори картови сметки за всички желаещи, независимо от неговото богатство и на доходи, достатъчни, за да имат паспорт. Като се има предвид широката мрежа от банкомати за теглене на пари, можете да доста бързо.

Въпреки това, простота карта "осребряване" на практика може да доведе до сериозни проблеми. Ако преди една година или две, картодържателите на банкови, които се провеждат през "осребряване", могат да се чувстват относително безопасни, днес ситуацията се е променила -. "Картови схеми" на данъчните власти и правоприлагащите органи са активно се занимават с такива

Има няколко начина за използване на кредитни карти, за да се получи пари в брой. Като цяло, всички тези методи могат да бъдат разделени на две основни групи: организации използват свои собствени карти или карти, принадлежащи на "еднодневни фирми."

Използване на ваши собствени карти

Собствени банкови карти, използвани най-вече неопитни данъкоплатците. По този начин, генерален директор или служител на организацията, издадено банкова карта, която се прехвърлят пари от сметката на организацията. Това ви позволява бързо и beskhlopotno пари в брой, но доста трудно да се намери правдоподобно претекст за прехвърляне на пари. Често на тези карти остана значителен документирано непотвърдена сума, която включва счетоводител в разходи с неясна формулировка, като представителни разходи.

Ясно е, че при първата данъчна ревизия такава сума ще се появи, и инспекторите не само са изключени от състава на техните разходи, но също така се опита да признае дохода на лицето, на което е издадена картата. Комплект данни на служителите не е твърде трудно, а след това можете да прекарате и данъчна ревизия на физическо лице в мястото му на пребиваване.

Други данъкоплатците отварят корпоративни карти на юридическо лице, по някакъв начин се счита, че пари за корпоративната кредитна карта може да се използва свободно за всякакви нужди на компанията. Въпреки това, те забравят, че лицето, натоварено с корпоративни банкови карти, всъщност става отговорно лице и задължението за отчитане на разходите на средства, както и парите, получени от касовия апарат. Ето защо, данъкът ще бъде тук, за да се смята, че дадено лице доходи, изплатени без приспадане на данък върху личните доходи.

Ив и в двата случая, страдат не само на служителя, отговарящ за картата, но и на самата организация, която не се изпълнява задълженията на данъчен агент (удържа и прехвърляне на данък върху личните доходи в бюджета с изплатените доходи).

Данъкоплатец извършване на строителни работи по договора, прехвърлени на своите служители на корпоративните кредитни карти големи суми пари, за изчисляване на строителните материали, който се отчита по отношение на разходите не са направени. Проверка на дейността на организацията, инспекция призна размера на дохода на работниците, и е взела решение за привеждане на организацията, за да глоба обвинен по чл. 123 НК България "данъчен агент удържа данък от дохода на данъкоплатеца", и го оценява допълнителните санкции за целия период, считано от датата на изплащане на доходите. Съдилища на данъчната становището се съгласиха, като посочи, че служителите на организацията осребрени средства в размер на 3,292,600 рубли са доходите на служителите на данъкоплатеца.

"пари в брой от" по-предпазливи данъкоплатците ползване на пари чрез "твърди живот" и сляпо карти притежатели.

Използване на карти номинираните

По-често срещан начин за "осребряване" - парични преводи "Преходна" под фалшива хирургическа намеса, последвано от тяхното прехвърляне на черно "пари" с помощта на банкови карти.

Нека не говорим за факта, че благодарение на "ефимерното" само по себе си е рисковано начинание, но в този случай, по мнението на предприемачи, по-малък риск от заместител на организацията, тъй като кредитни карти, регистрирани на слама мъже. Имайте предвид, че в някои случаи картите се отварят и служители на организацията, която използва измама, заплахи, психологически натиск, посочване на началниците.

Отворете тези карти обикновено са преминали в ръцете на "obnalschika" и притежателя на картата има за своите услуги - за предоставяне на банкова карта и да го прехвърлят от някои трети страни - малка такса и известна гаранция за думите, че той е какво да се страхуваме. Като последна мярка, той винаги може да се каже, че изгубената карта.

Въпреки това, данъчните власти са нащрек и активно кредитиране допълнително неподозиращи картодържатели неплатен данък върху личните доходи, като се приема всички получени карти на физически лица доходи пари в брой.

Например, няколко големи случаи се проведоха в Татарстан, където данъкът доведени до данъчното задължение на редица граждани, чрез кредитни карти, където има "осребряване". За тези лица данъчна ревизия, се установява, че по кредитни карти в големи суми пари от "еднодневни фирмите" се съобщава за дълго време са били изразходвани. Самите граждани предприемачи не са, без данъци върху получените пари не е платен. В резултат на това проверката счита, че всички получени средства са постъпленията от притежателите на банкови карти, които са обект на данък върху личните доходи в размер на 13%, и трябва да платят данъка.

В съда, картодържателите са се опитали да докажат, че парите не могат да бъдат признати от доходите си, тъй като те самите никога не са били наблюдавани отново, а в ръцете, които не притежават. Банкови карти след отварянето преминали определени трети страни, което те казват, че нищо не може разбираем. Фактът, че техните кредитни карти са били използвани за "осребряване" нямаше представа.

Трябва да се отбележи, че прилагането на "картовите схеми" с участието на един или повече "ефимерна", за да инсталирате този, който получава пари чрез банкови карти е по-сложно, отколкото с помощта на собствена организация карти. За да направите това, се проследи на данъка върху банковите извлечения по целия път до тяхното теглене на пари в брой (и без значение колко единици схемата е трябвало да се провери) и установяване на лична сметка, до която "вързани" с банкова карта.

Но сами по себе си, за да получите информация за всеки гражданин, който е собственик на кредитна карта, данъчните власти вече могат да не, защото те нямат достъп до банковата тайна. Банката ще предостави такава информация само в случая на разследващите органи, в съответствие с тяхното разглеждане. Ето защо, данъчните органи са привлечени да помогне на правоприлагащите органи, подавайки ги на всички получени "осребряване" доказателства. Ако са налице основания за наказателно преследване, те ще ви помогнат да намерите на собствениците на банкови карти, които по-късно могат да бъдат държани като данъци и наказателна отговорност.

Въпреки това, данъчните власти сега се работи активно за разширяване на правомощията си, по-специално поканен да стреля забрана за достъп до банковата тайна по отношение на депозити (депозити) на гражданите, така че данъчните органи в искането си за получаване на информация за собственика на депозита и движението на средствата си във всеки даден момент.

А какво да кажем на полицията? Въпреки, че те също се присъедини към борбата срещу "картови схеми, за да привлекат притежателите на банкови карти е трудно да наказателно преследване, ако не са били открити престъпно намерение да извърши криминално деяние. Поради това, правоприлагащите органи са насочени предимно към организаторите на "осребряване" - тези на трети страни, които притежават и е банкова карта.

В заключение, ние отбелязваме още един специфичен начин на приложение "картовите схеми", когато фронтменът може да стане добър гражданин, който не знае, че името му се отвори някоя карта, чрез които се поддържа като "осребряване"

Използване на карти достойни граждани

Понякога, за да се "осребряване", издадени кредитни карти без участието на истински човек на човек, който дори не знае, че от негово име, за да теглят пари от банкомат, защото за този паспорт не е необходимо. Въпреки това, издават карта в този случай е невъзможно без участието на кредитната институция (неговите служители), който е собственик на личните данни на своите клиенти.

Например, всички известни случаи, когато банката, в която е открита сметката на физическо лице, той може да издава името му банкова карта и да го изпратят по пощата късмет собственик, който предлага да го активирате. Разрешение за издаване на кредитна карта, като правило, никой не попита. Сега си представете, че картата е издадена, но никой не е пратил, от лице, те не са използвани и изоставени, тя може да е била отворена за получаване на заплати на работещите в бившия мястото на работа, която хората отдавна се променили. Кой и за какви цели могат да използват тази карта е неизвестен - в съответствие с правилата не един, но в действителност лицето, на чието владение е с плика с ПИН кода.