капиталова адекватност
2. Методологически основи на управлението на ликвидността
метод 2.1 коефициент
Трябва да се каже, че ликвидността на банката се влияе от различни фактори, външни и вътрешни среда. "... Влиянието на външната среда е чрез макроикономически фактори, сред които обикновено включват:
- икономическа и политическа ситуация в страната
- ефективността на държавното регулиране и система за контрол в икономиката
- развитието и ефективността на сегментите на финансовите пазари
- способност за привличане на подкрепа от държавата
- степента на развитие на банковата система "[35]
"... микроикономически фактори действат на нивото на търговските банки - по-специално адекватността на собствения капитал, качество на банката и стабилност (постоянство) на ресурсната база, качеството на активите, на баланса на активите и пасивите на сумите и условията на степента на зависимост от външни източници на средства, ефективността на управлението Bank, образуван образа на кредитната организация, ефективността на маркетингова политика "[14].
Ефект на съвкупността от посочените по-горе фактори, е отразено в съответните коефициенти, пределно допустимата стойност, което показва в момента, в който е заплашена ликвидността на търговска банка.
Първият подобен фактор е съотношението на капитала (N1). Максимално опростено изчисление на H1 може да бъде представен, както следва:
Акционерният капитал
Активи, рисково тегло
Въпреки това, изчисляването на този стандарт е далеч от ясна. Най-простият вариант е да се разделят на собствения капитал на цялата сума на задълженията на банката, но не се вземат под внимание диференциацията в степента на риска на активите, а коефициентът на обективността може да бъде засегната. CB Инструкция задължава банката да брои само предоставянето на капиталови активи с висока степен на риск - определя се от разделянето на регулаторните рискови активи (по-конкретно, активите четвърта група имат рисков фактор от 70%).
В допълнение към степента на рискови активи, този показател също се отразява на обема на банковите резерви, създадени за обезценка на ценни книжа (инвестиционен портфейл), провизиите за загуби по кредити и аванси и т.н.
Дялов капитал, както е дефинирано по специалната схема. Множествена команда за №1 промени да доведат до промени в изчисляването на собствения капитал - така че отложените приходи вече не се признава в собствения капитал, стойността на собствения капитал, се коригира, като се отчита преоценката на валутни ценности.
Настояща схема за изчисляване на капитала на банката е както следва:
"... Equity = основен капитал + Допълнителен капитал - Сумата на недостига на провизии за загуби от активи с 2 - 4 на риска - Сумата на недостига на провизии за обезценка на ценните книжа, включени в инвестиционния портфейл на банката - гаранции, при условие, над пределно допустимите акционерите и посветените - Превишение разходи за закупуване на дълготрайни материални активи над собствените си източници - Просрочени вземания, които продължават повече от 30 дни - инвестиции на банките в акции на дъщерни компании и филиали - ubordinirovannye заеми, предоставени от кредитни институции -. жители "[15]
В резултат на това изчисление на H1 е представена в следния вид:
А - Р (п) - Р (к) - Р (р) + RNC + ДОС
A - активи, рисково тегло
P (N) - общата сума на коректива за обезценка на ценни книжа
P (к) - стойността на обезщетението за евентуални загуби по кредити
Р (г) - Осигуряване на загуби от други активи и изчисления с длъжници
ДОС - излагане на кредитен риск (в абсолютно изражение) на задбалансови сделки (с изключение на форуърдни сделки)
KRS - излагане на кредитен риск на сделките на деривати.
Граничната стойност на това съотношение е 11%.
Литературата за управление на ликвидността метод коефициент, служи като допълнителен фактор, посочен коефициентът на общата капиталова адекватност (K (DCS)):
A - активи, рисково тегло
A0 - активи, които имат нулев рисков фактор.
Този метод на изчисление е по-предпочитана - изчислява освободени от допълнителните стойности, тъй като нулев риск фактор на активи (например, задължителните резерви в Централната банка, средства по кореспондентски сметки в Централната банка) всъщност не може да навреди на ликвидността.
Както беше отбелязано по-горе, на практика българските гранични стойности H1 се определя на 11%. Ако говорим за международната практика, границите на капиталова адекватност, определени от споразумение от Базел, както следва:
1). Индексът на минималното ниво на капитал
Сумата на балансовите активи и задбалансовите пасиви се отчитат риска
Минималната стойност на R (d1) = 4%
2). Оцени минимално равнище на собствения капитал
Сумата от претеглените активи и задбалансови ангажименти лист рискове
Минималната стойност на R (d2), от своя страна, се определят на ниво, не по-малко от 8%. По този начин, можем да кажем, че Централната банка на България днес налага по-строги изисквания за капиталовата адекватност на кредитните институции. Като цяло, коефициентът на H1 е инструмент за ефективно наблюдение на индивидуалното платежоспособността на банката и за оценка на риска на банкови операции, извършени по отношение на собствения им капитал.
Следваща изисква ликвидност - съотношение миг (Н2). В общи линии, това може да се запише като съотношението на ликвидните активи към търсенето на задължения. Ако изчислението на коефициента детайл, ние получаваме по следната формула: