Какво е корпоративна измама адвокатска кантора "патриот", Киев

В днешния украински бизнес - корпоративна измама е реална и достатъчно сериозна заплаха, която може да доведе до огромни финансови загуби, повреди професионалната репутация и дори да доведе до нападател изземване на компанията. Така че сега за борба с измамите-функционален е доста гореща тема.

Като цяло, корпоративни измами, насочени към кражба на активите на търговско дружество (присвояване на печалбата си), чрез измама или злоупотреба с доверие и се характеризира с умишлена намеса в дейността на дружеството за извършване и / или прикриване на измамата.

В общи линии, измама е разделена на:

• вътрешно - измама в рамките на една и съща фирма (между служителя и работодателя);
• външен - между юридически и физически лица, които не са свързани помежду си в трудово правоотношение, или между компании.

За да се противодейства ефективно на корпоративна измама, трябва да определи факторите, които се развиват и да просперират измамни схеми.

В научната литература се среща често е такова нещо като "триъгълника на измама", която се състои от мотивацията и възможността за прилагането му:
1) натиска на външни фактори (финансови проблеми потенциален измамник (неизплатени заеми, дългове, пристрастяване към алкохол, хазарт), семейни проблеми, недоволство от работата му, и т.н.);
2) възможността да се направи (например, неконтролиран достъп до директора на нормативните документи, печати, фирмени сметки) и за известно време, за да скрие факта на измама (например, липса на управленски контрол от собствениците на бизнес);
3) способността да се оправдае измамата (недоволство от условията на труд, неоправдани очаквания за заплащането).

Въпреки това, мотивацията за това измамата не е важно. Важно е също така безнаказано за извършване на неправомерни действия.

Такава възможност за служителя на фирмата може да се дължи на:
- липса или пълна липса на мерки за контрол в дружеството;
- най-"безплатно" силата и сляпо доверие на управлението по отношение на работниците и служителите;
- да имат достъп до информацията само от ограничен кръг от "посветени" хора, липсата на прозрачност на процесите, които протичат в дружеството;
- липса на трудовата дисциплина;
- способност за осигуряване на невярна или подвеждаща информация за управление;
- некомпетентен персонал и управление, взаимна отговорност в екип;
- липсата на одити.

Клиенти на фирмата на закона "Patriot" най-често се предлагат в тези видове измами служител:

1. Фалшифициране / фалшификация на документи (обикновено случаите, когато директорът дава заповед на своите подчинени, асистент на фалшиви данни, числата в първичните документи: актове на завършване, товарителница, фактури и т.н.).
2. Прехвърлянето на клиентската база на други фирми (например, мениджър продажби "слива" контакти печеливши клиенти на конкурентите).
3. Тайното споразумение с клиенти / доставчици (изкуствен надценяване или подценяване, "рушвети", "премиум", сурогати, фактуриране за действителните значими творби).
4. Използване на оборудване, труд, служителите или фирмени ресурси за лични цели (например когато една компания адвокат по време на работното време на компанията решава за директора или директор на компания, занимаваща се с доставка на продажбите на гориво, използва за собствени цели купони за тези горива).

Идентифицирайте корпоративна измама, особено добре скрит, но също така осъществява от ръководителя на фирмата, лицето, което разполага с ресурсите и възможностите, е доста трудно.

Така че собственици на бизнес трябва да се напряга, ако една или повече от тези признаци може да се види в неговата компания:

• нетипични данни в областта на счетоводството, финансови документи (Твърди се, че по невнимание грешки в първични документи);
• необичайно, "празен ход" начин на живот на работещите (харчат големи суми пари, скъпи предмети, без основателна причина, психологически, поведенчески и т.н.);
• затворен стил на работа (нежеланието на служителите да напуснат работното място, да вземе почивка, да се пази другите си документи);
• липса на прозрачност, липса на логика в нищо (сделки, процеси);
• работят на ръба на фалита;
• константа "оборот" на персонала, заемащи отговорни постове, финансови потоци, подписване на документи;
• неочакван недостиг или излишък в големи количества (на ръка в складовете) и отклонения на стоките от характеристиките или спецификациите на средните стойности;
• неясни разликите в характеристиките (несъответствие обем на транспортираните стоки машини товароподемност);
• Динамиката на сделките в края на отчетния период;
• общото напрежение в отбора, има оплаквания от клиенти и контрагенти;
• честото участие на дружеството в съда като ответник, когато има трудности при събиране на вземания;
• че компанията има голям брой договори за предоставяне на услуги (понякога по-малки и незначителни).

Заслужава да се отбележи, че ако вие, като основател, забелязах, в компанията на такива факти - това не означава, че непременно виновен корпоративна измама. Може би проблемът с изграждането на бизнес модел, процес, ресурси или лидерство. Между другото, мениджърите често са главните действащи лица на схеми за корпоративни измами.

Ето и някои от най-често срещаните характеристики на режисьор, който потенциално биха могли да участват в корпоративния измамата:

• наличие на личен дълг или прекомерни финансови изисквания (пристрастяването към хазарта и рискови сделки, животът е "извън техните средства");
• наличието на несигурност в кариерата си (честата смяна на работни места и дейности, липсата на препоръки или криминално досие;
• неетично, неадекватно, противоречащи си поведение по време на работа;
• наличността на лични взаимоотношения с контрагенти;
• главата не може да си представи да работи в друга фирма.

Нека разгледаме най-простите банални схеми на корпоративна измама с прякото участие или на гърба и мълчаливото одобрение на мениджърите:

1. неотчетени производство.
Първоначално завишени технологични нива на потребление на суровини водят до натрупването на излишък в неизвестност суровини и получаване на изхода, съответно, неотчетени готови продукти. Така например, алкохол промишленост (зърно - алкохол - алкохолни напитки). Изпълнение на нерегистрираната производство - е въпрос на технология, особено за премахване на стоките от територията на производството е възможно и с кола.

2. Заличаване и обратно изкупуване.
Схемата е следната: първо там е реалната покупката и след това да се отпишат (част от - реални, част - сляпо), след закупуване на друг (фиктивен).
Подобно на развитието на една и съща схема: основното оборудване (машини и инструменти, машини, превозни средства) се отписва като неадекватно, изнесени в чужбина и след това внесени под прикритието на нов. Ролята на "чужбина" може да изпълни, и от друга област в страната.

3. Postscript и повторно оценяване.
Достатъчно популярна и проста схема, в която, например, печатни продукти със стандартно качество "брак" и се продават като неотговарящи на най-ниски цени implementor продукти на фирмата, а след това се продава на пазара като продукт с добро качество.

4. "наложен" изисквания.
Не е новина, че победителите в търгове обикновено се знае предварително. За победителя в търга е подходящата компания, има няколко механизми, като например намаляване на реална конкуренция. Това означава, че на търга се публикува в доста ограничено количество информация, създадена изкуствени трудности в списъка на необходимите документи, са твърде кратки срокове за подаване на оферти. Ако офертата се извършва въз основа на електронната търговия - организаторите просто не се регистрират независими от участниците в търга, като обясни, че технически проблеми. Също така често се използва "Шел" партии - ". Екстри" на фирмите, които участват в търга, без намерение за спечелване, но само за

5. "Pocket" бизнес.
Обикновено такава схема директор на закупуване на стоки купува от "тяхната" компания-доставчик (издаден на роднини или приятели), директор Човешки ресурси работи с "му» HR-агенция, главен финансов директор сътрудничи с "тяхната" финансова компания.

6. Измами в строителните работи.
Строителният сектор заема водеща позиция по отношение на развитието на корпоративна измама.
Изпълнителите най-често в тандем с нашите клиенти се кредитира суми, отпишат по-скъпи, но използват по-евтини стоки, за да се надцени областта на скрити работи, които не могат да бъдат проверени, неправилно използвани, за да се надцени коефициентите и т.н. Всеки клиент или главен изпълнител знае, че корекциите на оценки на разходите за строителство са получени не само по естествен начин, в резултат на корпоративни измами и т.н. строителни обекти мониторинг на изпълнители извършват достатъчно силно.

7. "рушвети".
Схемата е толкова популярен и използван, че е малко вероятно да се спирам на това по-подробно. Има много възможности: закупуване на очевидно завишени цени, предоставянето на индивидуални клиенти по-ниски цени, по-високи отстъпки, подкупване на служители, "дръпне назад."

Това е почти една година, тъй като каноничен историята, когато компанията Volkswagen призна, фалшифициране на тест на околната среда, тогава изпълнителен директор на автомобилния гигант трябваше да подаде оставка.
бизнес училища на MBA като най-ярък пример за корпоративна преглед измама в историята на Enron енергийна компания, която е една от водещите играчи на този пазар. мениджъри Енрон систематично фалшифицирани финансовите си отчети и съзнателно, целенасочено измамени своите клиенти, служители и инвеститори.

Въз основа на изложеното по-горе, може да се отбележи, че, за съжаление, на този етап на развитие на украинския бизнес, корпоративни измами развита достатъчно силно, и че най-обидните, сред мениджърите на фирмите - хора, които, очевидно, трябва да предизвика най-голямото доверие от собствениците на фирми и да бъде в подкрепа на бизнеса.

За да се предотврати възможността за управление на корпоративни измами необходимо да се извърши цялостна проверка при получаване на ръководителите на работа, ясно предписва в трудовия договор и длъжностна характеристика правомощия, компетентност и отговорност да споделят финансовите потоци между няколко лица, за извършване на одит на качеството.

Тези лица носят отговорност за пълния размер на щетите, а не на размера на средната месечна работна заплата, както е било преди. Все пак, въпреки че законодателството и разписани възможност за възстановяване от щетите, причинени от директори, но на практика, като вероятността за това води до по-продължителен съдебен спор с комплекс доказателствена база, със собствениците на компанията и "незаконно" и "нарушение" на режисьора на трудовите права. Съдебната практика по този въпрос е в формиращ етап, както и решение по конкретен случай зависи от конкретните обстоятелства на документален филм и атестат доказателства. Самото съществуване на такъв механизъм вдъхновява известен оптимизъм, обаче, такива процеси, като корпоративна измама винаги е по-добре да се предотврати, отколкото да се реши.

Знаете така! Точно както с моя отписва от доставчика (първата) винаги е проблем в такива позиции.

Истината е в средата, гласи древната мъдрост. Тази статия описва sledovodatelya подход към подозирам всички и всичко. Наличието на фирмите-партньори, индустриални отношения, поддържане на връзка с постоянните партньори, е ключът към успеха, а не корупцията. Вие не трябва да се борим на вътрешната karuptsiey и причините за него. Тя nedomativirovannost, липса на корпоративна култура, използването на индексите на групата за бонуси и бонуси, и т.н. Най-често каша, където е необходимо да се собственик на бизнеса, zache? Друг е въпросът.

Последните публикации

Какво пише?

Други юридически услуги

грешка: съдържание е защитена.

Pіdpisuysya! Rekomendatsії yuristіv. Поглеждайки изх.

Tіlki korisna съответната іnformatsіya аз външен диаметър Patriot.legal