Как да си направим предварително доклад 9431
Предлагаме ви алгоритъм за попълване отчет на разходите. Формата на доклада за използването на средствата, отпуснати за бизнес пътуване или доклад е одобрен от държавната администрация данък на 12.23.10 г. броят 996.
Отчетно лице, което получава под формата на доклад в счетоводния отдел, трябва да посочва:
1) на лицевата страна на отчета в съответните им области, доклад:
• име на дружеството (данък агент) и ЕДПРОУ код. Като правило, те са пълни с подробности за предприятието;
• отдел, позиция, Пълно име на служител, (идентификация) броят на данъци. Ако служител по религиозни причини е отказал да получи данъчен номер и бележка в паспорта, то е необходимо да се уточнят паспортните данни на отговорния човек;
• назначаване на предварително. Той определя какво мишена получена с помощта на доклада, например, "На икономическите нужди" "На закупуване на селскостопански продукти", "На полуфабрикат рециклирани";
• остатък (преразход) на предходната аванс (ако има такъв). Ако не е бил издаден на предишния авансовото плащане (.. Т.е., не остатък, без преразход не е), след това остави на таблото;
• от когото получил авансово плащане, документът за датата и размера на авансовото плащане. Ако авансовото плащане е получена от касата на предприятието, а след това остави на серийния номер и датата на теглене на пари заповед; банкомат - остави номера и датата на проверките на ATM (проверки, свързани с доклада) и др.
• Поле "Vsogo otrimano", което показва общия размер на средствата, получени от доклада;
2) на обратната страна докладва съответните кутии:
• сериен номер на документа. Оригиналните документи, потвърждаващи направените разходи, които са приложени към доклада, са номерирани в произволен ред, а след това по ред на номерата се прилага към доклада;
• датата на съставяне на документ, потвърждаващ харчат отговорно лице;
• на кого, за какво и въз основа на средствата за документа платени. Задава име на лицето, което е отговорно лице е платило фондове (юридически лица, физически лица, предприемачът), а името на документа (получаване, фактурата, данъчната фактура, сертификат за покупка, и т.н. ...);
• сумата на всяко плащане, което се документира (в "количество" колоната). След това се обобщи и да определи общия размер на средствата, изразходвани;
3) в областта "Pіdpis pіdzvіtnoї лица" на обратната страна на отговорния човек маркира датата на попълване на доклада и поставя подписа си, а след това предава предварително доклада и всички свързани документи за доказателство счетоводния отдел на.
Счетоводител, получил доклада изпълва разписка, че той се възползва от нея отговорно лице за проверка. В същото време в съответните полета постъпления счетоводител е посочена датата на доклада за отчетна единица на размера на парите, похарчени от отговорен човек, а броят на документите, приложени към доклада, след което бележи датата на действителното получаване на доклада и документите, притежава разписка с подписа си.
След проверка в областта "Zvіt zatverdzheno в sumі" и "Zvіt perevіreno" счетоводител поставя общия размер на разходите на служителите в съответствие с оригиналите на оправдателни документи, приложени към доклада, след което бележи датата и потвърждава правилността на определеното количество подпис. След завършване на този доклад действие се изпраща за одобрение от ръководителя на предприятието.
Ръководител на компанията, четене на доклада, тя да вземе решение за одобряване на разходи, свързани с отговорно лице, което притежава подписа си, и се връща доклад на счетоводния отдел.
Счетоводител, получена от ръководителя на доклада, попълнете останалите полета. В областта:
• «Vitracheno" - отразява сумата на разходите, одобрени от директора;
• «Zalishok / Perevitrata" - отразява баланса, или те са превишили. За да се определи, като се използва формулата: Остатъкът (със знак "+") или превишаване (знакът "-") на предишния аванс полученото + Общо - разходи;
• «Dodatok _dokumentіv" - показва броя на приложения към документите с доклад, потвърждаващ разходи отговорен човек, получени на главата;
• «Zalishok Gone" / "Perevitrata видове" - записани данни за това, от което салдото в брой или да плащат превишаване на разходите от касовия апарат. Да се попълни от касата, че неговия подпис;
• «дебитна rahunku" (От друга страна от доклада) - фактура (под), която се отнася до размера на дебитна за всеки конкретен документи, подадени от отчетната единица;
• «дебит" (предна страна от доклада) - определя окончателната кореспонденция по този доклад. След лечение, счетоводител на доклад поставя върху него дата и подпис.
Ако открие излишно похарчени пари, а не се върна навреме, счетоводител в доклада трябва да се изчисли размерът на данъка върху личните доходи, с помощта на предварително определени в доклада за на предната страна на формулата. В този случай:
• първо формула [данъчен количество (USD.) = Сума от невърнати (GRN.) X 15. 100]
• втора формула [данъчен количество (USD.) = Сума от невърнати (GRN.) X 17. 100]
Тя се прилага към размера неправомерно изразходваната от отчетните единици, която надхвърля 10 пъти минималната работна заплата. Неизплатените суми над този лимит, са обект на ДДФЛ в размер на 17% (р. 167.1 вътрешен код за приходите).
С изчисления, необходими за да се отчита пред информират персонала в "Z rozrahunkom oznayomleny" поставя своя подпис и дата. Напълно обработени и готови за счетоводен отчет е подписан от счетоводител, и поставя дата на него.
Вземем примера на процедурата за попълване на доклада за разход.
Фирмата е издаден 27/08/12 Konovalenko PP (шофьор директор) за сметка на 100 щатски долара. да плащат за монтиране на гуми услуги. Услуги, предоставяни предприемач - един-единствен данъкоплатец от третата група, неплатежоспособно ДДС. докладването относно използването на средствата, депозирани в сметките докладва 28/08/12 (об. д., без да нарушават крайния срок). В същото време представяне на квитанция за плащане на услуги.
Според списание "Везни"